Pajak aset kripto di Inggris bagaimana?

£3.000, adalah penghasilan modal tahunan yang dikenakan pajak secara pribadi.

Penghasilan kena pajak dari saham dan aset lainnya juga akan dihitung bersama dengan penghasilan biasa individu sebesar £3.000 yang diperbolehkan untuk tahun pajak 2025/26 yang diumumkan oleh HMRC. Tahun pajak ini mencakup periode 6 April 2025 hingga 5 April 2026. Pemegang ILR (kependudukan Inggris) atau visa Inggris masih perlu memverifikasi status kependudukan pajak secara terpisah. Selanjutnya, pembahasan berikut ini mengenai investasi pribadi individu sebagai wajib pajak Inggris yang menikmati penghasilan bebas pajak biasa; operasi bisnis dan pengurangan khusus lintas batas perlu dihitung terpisah.

Perbedaan antara akun penarikan dan akun transaksi是什么

Rekening koran cocok untuk memverifikasi aliran mata uang fiat. Jika dihitung secara terpisah untuk menghitung keuntungan atau kerugian mata uang, akan melewatkan pertukaran mata uang dan pengeluaran yang terjadi di dalam akun.

Manual HMRC tentang Cryptoassets CRYPTO22100 mengklasifikasikan pertukaran token lain, pembelian barang atau jasa dengan token sebagai "disposal" (penghapusan); bahkan jika pound tidak masuk ke bank, kerugian atau keuntungan dari penghapusan ini harus dihitung. Sebaliknya, perpindahan token oleh orang yang sama ke dompet lainnya sendiri tidak dianggap sebagai disposal selama kepemilikan manfaat tetap tidak berubah. Saat mengatur, setiap catatan dapat diberi label "beli, jual, tukar token, hadiah, transfer dari dompet sendiri", dan keluar masuknya token dapat dipasangkan untuk mencegah perhitungan ganda atas pergerakan aset yang sama. Tanggal transaksi, jumlah, dan nilai pound saat itu harus dapat dikaitkan kembali ke catatan asli.

Menerima koin juga bisa terkait pajak penghasilan. Panduan HMRC mengenai penerimaan koin menyebutkan bahwa penambangan dan hadiah staking yang tidak bersifat bisnis dimasukkan ke dalam pendapatan yang dikenakan pajak lainnya; jika pemberi kerja membayar gaji dengan koin, hal ini juga mungkin terkait pembayaran iuran asuransi nasional.

Pendapatan ini tidak dapat langsung menggunakan penghapusan pajak sebesar £3.000 untuk keuntungan modal, pajak yang sebenarnya masih tergantung pada penghapusan pajak pendapatan yang berlaku. Saat menerima hadiah, sebaiknya menyimpan nilai pound sterling pada saat itu, dan keuntungan modal harus dihitung kembali saat dijual nanti; bagian yang telah dikenakan pajak penghasilan tidak akan dikenakan pajak keuntungan modal lagi. Dalam pencatatan sebenarnya, "pendapatan penerimaan koin" dan "kerugian atau keuntungan dari penjualan koin" bisa ditempatkan dalam kolom yang berbeda, serta menyimpan dasar dua kali penilaian tersebut. Dengan demikian, sumber setiap jumlah dapat dijelaskan, dan total keuntungan yang ditampilkan saat ini tidak mudah disalahartikan sebagai jumlah pajak tahunan.

Tidak perlu membayar pajak, tetapi mungkin tetap perlu mengisi formulir

£3.000 melihat keuntungan; garis pelaporan £50.000 melihat total pendapatan dari penjualan, keduanya mengukur konten yang berbeda.

Menurut panduan pajak keuntungan modal HMRC, orang yang telah mendaftar Self Assessment (penilaian diri) harus melaporkan pendapatan total dari penjualan aset terkait yang melebihi £50.000 dalam tahun pajak 2025/26, bahkan jika keuntungan tersebut di bawah jumlah pengampunan pajak. Ini tidak dapat ditafsirkan sebagai "transaksi di bawah lima puluh ribu pound akan bebas pajak": apakah ada pajak yang harus dibayar tergantung pada keuntungan, kerugian yang dapat diklaim, dan jumlah pengampunan. Kedua hal ini harus diperiksa setelah menghitung semua aset terkait, tidak hanya melihat satu akun transaksi atau jumlah yang masuk ke bank.

Pada saat memverifikasi, tempatkan "total pendapatan seluruh tahun" dan "keuntungan setelah dikurangi kerugian yang dapat diklaim" masing-masing dalam satu baris, cocok untuk orang yang sering mengganti mata uang untuk dilihat secara bersamaan.

Isi kolom keuntungan bersih, atau pisahkan untuk mengisi?

Ada detail spesifik saat mengisi formulir: Form SA108 untuk tahun pajak HMRC 2025/26 telah memiliki kolom khusus untuk Cryptoassets (aset kripto). Isi kotak 13.4 dengan keuntungan sebelum pengurangan kerugian, dan kotak 13.5 dengan kerugian tahun tersebut; hanya bisa memasukkan satu angka keuntungan bersih tahunan, tidak mungkin mengisi kedua kotak ini. Pada kotak 13.2 dan 13.3 sebelumnya, juga diminta untuk memasukkan hasil penjualan dan biaya yang dapat dikurangkan, termasuk biaya pembelian. Saat menyiapkan dokumen pendukung, kelompokkan sesuai dengan panduan ini, dan saat mengajukan secara online, periksa setiap item secara terpisah; keuntungan modal dimasukkan dalam kolom aset kripto, sedangkan insentif pajak pendapatan harus diisi dalam bagian yang sesuai. Arus kas asli dan rincian perhitungan harus disimpan, agar mudah diverifikasi.

Orang-orang yang perlu mengajukan laporan pajak mandiri untuk tahun pajak 2025/26 harus memberi tahu HMRC sebelum 5 Oktober 2026; biasanya, tenggat waktu pengajuan dan pembayaran pajak secara online adalah 31 Januari 2027.

Kesimpulan saya adalah: orang yang memiliki catatan pertukaran mata uang atau hadiah, sebaiknya memilih buku pembukuan transaksi lengkap sebagai dasar pelaporan, sedangkan alur dana bank digunakan untuk memverifikasi dana, tidak disarankan untuk menyalin langsung selisih penarikan. Sekarang kita bisa mengekspor semua catatan platform dan dompet, mengkonversi semuanya ke nilai poundsterling saat transaksi terjadi, lalu memeriksa setiap item berdasarkan laporan tersebut. Transaksi yang tidak memiliki catatan pembelian harus ditandai untuk diverifikasi biayanya, jangan sampai menganggap kosong sebagai biaya nol yang langsung dikirimkan. Setelah perangkat lunak mengumpulkan data, juga perlu memeriksa apakah transfer dari dompet sendiri diidentifikasi sebagai transaksi, serta apakah hadiah terlewat masuk ke kolom pendapatan. Hanya dengan kemampuan melacak setiap jumlah, maka akan lebih mudah memastikan apakah formulir pajak sudah diisi dengan benar.

Artikel ini hanya untuk referensi, untuk masalah spesifik silakan konsultasi dengan pengacara yang memiliki lisensi.

[Sumber Data] Panduan Pajak Penjualan Aset Kripto HMRC, Formulir Ringkasan Laba Modal SA108 dan Penjelasannya, Jadwal Pelaporan Pajak Sendiri. Klasifikasi Transaksi dan Pengolahan Pendapatan merujuk pada Cryptoassets Manual HMRC dan Panduan Pelaporan Pajak Penerimaan Mata Uang Digital.

"Anda harus menyimpan catatan transaksi Anda sendiri."
Panduan Pajak Penjualan Koin HMRC: Anda harus menyimpan catatan transaksi Anda sendiri.

Berurusan dengan masalah hukum Inggris? JustiScript dapat membantu