क्या ब्रिटेन में क्रिप्टो संपत्ति के लिए टैक्स देना होता है?

3,000 पाउंड, व्यक्तिगत वार्षिक पूंजी लाभ के लिए टैक्स छूट है।

HMRC द्वारा 2025/26 कर वर्ष के लिए सामान्य व्यक्तिगत अवेज़ की राशि £3,000 है, जिसमें स्टॉक जैसे संपत्तियों के करयोग्य लाभ भी शामिल हैं। इस कर वर्ष में 6 अप्रैल 2025 से 5 अप्रैल 2026 तक के कालावधि शामिल है। ILR (UK परमानेंट रहने वाला) या ब्रिटिश वीजा रखने वाले लोग भी अलग से कर निवासी प्रतिपत्ति की पुष्टि करने की आवश्यकता है। नीचे ब्रिटिश कर निवासी के लिए व्यक्तिगत निवेश और सामान्य अवेज़ के बारे में चर्चा की गई है; व्यावसायिक गतिविधियां और विशेष अंतरराष्ट्रीय कमी की गणना अलग से की जानी चाहिए।

अंतर खाता और लेनदेन खाता, क्या अंतर है?

बैंक लेन-देन के लिए विनिमय करने के लिए उपयुक्त है। इसे अकेले मुद्रा के लाभ और हानि की गणना करने के लिए उपयोग करने से खाता के अंदर होने वाले मुद्रा बदलाव और खर्च को छोड़ दिया जाता है।

HMRC के एसेट मैनुअल में, CRYPTO22100 के अनुसार, एक अन्य टोकन में परिवर्तित करना, टोकन से वस्तुओं या सेवाओं की खरीद, विक्रय (disposal) के रूप में वर्गीकृत किया गया है; भले ही पाउंड बैंक में न हो, इस विक्रय के लाभ और हानि की गणना की जानी चाहिए। दूसरी ओर, एक ही व्यक्ति अपने अन्य वॉलेट में टोकन स्थानांतरित करता है, यदि वास्तविक स्वामित्व हमेशा अपरिवर्तित रहता है, तो स्थानांतरण स्वयं विक्रय नहीं माना जाता है। व्यवस्थित करते समय, प्रत्येक लेन-देन के लिए "खरीद, बिक्री, टोकन बदलें, पुरस्कार, अपने वॉलेट से स्थानांतरण" लेबल लगाया जा सकता है, और निर्गम और प्राप्ति को जोड़कर, एक ही संपत्ति के आंदोलन के दोहराए जाने से बचा जा सकता है। लेन-देन की तिथि, मात्रा और उस समय के पाउंड मूल्य, मूल रिकॉर्ड के साथ संबद्ध होना चाहिए।

क्रिप्टो के साथ भुगतान भी आय कर के दायरे में आ सकता है। HMRC के निर्देशों के अनुसार, व्यावसायिक गतिविधि के बिना खनन या स्टेकिंग पुरस्कार को अन्य आय के रूप में विचार किया जाता है; जबकि नियोक्ता क्रिप्टो के माध्यम से वेतन देते हैं, तो इसके साथ राष्ट्रीय बीमा योगदान भी जुड़ सकता है।

इस प्रकार की आय को सीधे पूंजी लाभ के £3,000 अवेज़ के तहत नहीं लाया जा सकता है, वास्तविक कर बिल्कुल लागू आय अवेज़ पर निर्भर करता है। पुरस्कार प्राप्त करते समय, उस समय के पाउंड मूल्य को संग्रहीत करना चाहिए, बाद में बेचते समय पूंजी लाभ की गणना अलग से करनी होगी; आय कर के लिए गणना के लिए उपयोग किए गए मूल्य के हिस्से के लिए पूंजी लाभ कर फिर से नहीं लगाया जाएगा। वास्तविक लेखा रखने के लिए "मुद्रा प्राप्ति" और "मुद्रा बिक्री लाभ-हानि" को अलग-अलग खानों में रखा जा सकता है, और दोनों मूल्यांकन के सबूत बनाए रखे जा सकते हैं। इस प्रकार, प्रत्येक राशि के स्रोत की व्याख्या की जा सकती है, और खाते में वर्तमान में दिखाए गए कुल लाभ को पूरे साल के लिए अंतरिम आय के रूप में गलत तरीके से नहीं माना जा सकता है।

कर देने की आवश्यकता नहीं हो सकती, लेकिन फॉर्म भरना पड़ सकता है

£3,000 लाभ देखा जाता है; £50,000 इस रिपोर्ट लाइन में कुल बिक्री के लाभ को देखा जाता है, और दोनों अलग-अलग चीजों के मापन के लिए हैं।

अनुसार HMRC के पूंजी लाभ कर के दिशा-निर्देश, स्वयं के आकलन (सेल्फ एसेसमेंट) में पंजीकृत व्यक्ति, यदि संबंधित संपत्ति के 2025/26 वार्षिक कर में बिक्री से कुल आय £50,000 से अधिक हो जाती है, तो चाहे लाभ छूट की राशि से कम हो, फिर भी कर फ़ॉर्म में घोषणा करना आवश्यक है। इसे "कम से कम पांच लाख बिना कर के लाभ" के रूप में नहीं पढ़ा जा सकता है: कर के भुगतान की आवश्यकता होगी या नहीं, लाभ, लाभ घटाने योग्य हानि और छूट की राशि के आधार पर अलग से निर्धारित किया जाना चाहिए। दोनों को संबंधित संपत्ति के लिए जोड़कर जांचा जाना चाहिए, एक लेन-देन खाता या बैंक में जमा राशि केवल देखकर नहीं।

जब आप तुलना करते हैं, तो "साल भर में बिक्री से प्राप्त कुल राशि" और "हानि के घटाव के बाद लाभ" के लिए अलग-अलग पंक्ति बनाएं, जो बार-बार मुद्रा बदलने वाले लोगों के लिए उपयोगी होता है।

भरें शुद्ध लाभ कॉलम, या अलग-अलग भरें?

एक विशिष्ट विवरण है: HMRC के 2025/26 वित्तीय वर्ष के SA108 फॉर्म में क्रिप्टोएसेट्स (क्रिप्टो संपत्ति) का अलग से भाग है। 13.4 वें खाने में लाभ के घाटा घटाए बिना भुगतान किया जाना चाहिए, और 13.5 वें खाने में उस वर्ष के घाटा अलग से भरा जाना चाहिए; केवल एक पूरे साल के शुद्ध लाभ की संख्या रखी जा सकती है, दोनों खानों को पूरा करने में असमर्थ हो सकते हैं। 13.2 और 13.3 खानों में, बिक्री के माध्यम से प्राप्त आय और घटाए जा सकने वाले लागत के बारे में अलग-अलग आवश्यकता होती है, जिसमें खरीद लागत भी शामिल है। ड्राफ्ट तैयार करते समय इन मानकों के अनुसार विभाजित करें, ऑनलाइन आवेदन करते समय प्रत्येक विवरण की जांच करें; पूंजी लाभ क्रिप्टोएसेट्स के भाग में रखा जाना चाहिए, जबकि आय के श्रेणी के अनुसार आय के रूप में आय के श्रेणी में भरा जाना चाहिए। मूल लेन-देन और गणना विवरण सभी बचाए रखे जाने चाहिए, जांच के लिए सुविधा के लिए।

लेखा वर्ष 2025/26 के लिए पहली बार स्व-मूल्यांकन रिपोर्ट जमा कराने वाले व्यक्ति को HMRC को बताना चाहिए; आमतौर पर ऑनलाइन रिपोर्टिंग और कर के भुगतान की अंतिम तिथि 31 जनवरी 2027 है।

मेरा निर्णय है कि जिन लोगों के पास मुद्रा बदलने या पुरस्कार रिकॉर्ड हैं, वे पूर्ण लेन-देन बुक के रूप में आवेदन पत्र के आधार का चयन करें, बैंक स्टेटमेंट के माध्यम से धन की पड़ताल के लिए उपयोग करें, और निकासी अंतर की सीधी प्रतिलिपि बनाने से बचें। अब सभी प्लेटफॉर्म और वॉलेट रिकॉर्ड डाउनलोड किए जा सकते हैं, जिन्हें लेन-देन के समय पाउंड के मूल्य में एकीकृत किया जा सकता है, फिर रिपोर्ट के सभी बिंदुओं की जांच करें। खरीद रिकॉर्ड के अभाव में लेन-देन को चिह्नित करें और लागत की पुष्टि करें, शून्य लागत के रूप में खाली स्थान को सीधे प्रस्तुत न करें। सॉफ्टवेयर द्वारा संग्रहीत करने के बाद, भी अपने वॉलेट से स्थानांतरण की जांच करें कि क्या इसे लेन-देन के रूप में पहचाना गया है और क्या पुरस्कार के रूप में आय बॉक्स में छूट गए हैं। जब प्रत्येक राशि की ट्रेस करना संभव होता है, तब कर रिपोर्ट के सही भरे जाने की पुष्टि करना आसान होता है।

यह लेख केवल सूचना के लिए है, कृपया विशेषज्ञ वकील से परामर्श करें।

[स्रोत] HMRC के एन्टीक्विटी बेचे जाने पर टैक्स रिपोर्टिंग गाइडलाइंस, SA108 कैपिटल गेन सम्मेलन और उपलब्धि, स्वयं टैक्स रिटर्न डेडलाइन। लेन-देन वर्गीकरण और आय के निपटान के लिए HMRC के क्रिप्टोएसेट मैनुअल और क्रेडिट टैक्स रिपोर्टिंग गाइडलाइंस का अनुसरण किया गया है।

"आपको अपने लेन-देन के अपने रिकॉर्ड बनाए रखने होंगे।"
HMRC बिटकॉइन टैक्स निर्देश: आपको अपने लेन-देन के रिकॉर्ड बनाए रखने होंगे।

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