Скільки податку ви повинні заплатити, купуючи будинок у Великобританії? Іноземні покупці платять на 2% більше, цих 4 пасток потрібно уникати

За двокімнатну квартиру в Лондоні вартістю 500 тисяч фунтів стерлінгів британцям доведеться заплатити 15 тисяч фунтів гербового збору. Але що, якщо ви маєте візу кваліфікованого працівника та перебували у Великобританії менше 183 днів за останні 12 місяців? Вітаємо, ви втратите £10 000 додатково лише тому, що ваш податковий статус вважається «нерезидентом».

Коли китайці купують будинок у Великій Британії, вони стикаються не лише з першими внесками, кредитами та цінами на житло, а й зі складною та складною податковою системою. У цей травневий день 2026 року податкове законодавство Великобританії щодо іноземних покупців є суворішим, ніж раніше: гербовий збір стягується додатково в розмірі 2%, податок на приріст капіталу потрібно декларувати протягом 60 днів, податок на спадщину становить 40% для покупок на суму понад 325 000 фунтів стерлінгів... Ці правила коштуватимуть вам десятки тисяч фунтів стерлінгів більше, якщо ви не будете обережні.

Ця стаття використовує реальні цифри та практичні сценарії, щоб розбити повний процес купівлі будинку у Великобританії та податкові зобов’язання іноземців, допомагаючи вам уникнути цих «законних, але дорогих» пасток.

Операції з нерухомістю у Великій Британії зазвичай займають 8-12 тижнів від прийняття пропозиції до завершення, але фактичний цикл для іноземних покупців часто довший через підтвердження особи (AML) і підтвердження джерела коштів. Весь процес ділиться на шість основних етапів:

1️⃣ Повірений (конвеянсер)

Гонорар соліситора в середньому становить 1474 фунти стерлінгів у Великобританії, але може досягати 3000 фунтів стерлінгів у Лондоні. Іноземні покупці повинні пройти перевірку на запобігання відмиванню грошей (AML) і надати паспорти, підтвердження закордонної адреси та документи про джерело коштів (наприклад, банківські виписки, податкові форми, квитанції про продаж майна).

2️⃣ Розслідування прав власності та пошук (пошук)

Ці розслідування можуть тривати до шести тижнів і включати пошуки місцевих органів влади (дозволи на планування, обмеження на дорозі), екологічні пошуки (ризик повені, забруднені землі), пошуки служб водопостачання тощо. Будь-які незвичайні знахідки можуть затримати транзакцію або змусити покупця відмовитися.

3️⃣ Схвалення позики

Іноземні покупці зазвичай вимагають депозит у розмірі 25%-40%, тоді як місцеві жителі Великобританії потребують лише 5%-10%. У січні 2026 року відсоткові ставки за іпотечними кредитами за кордоном зазвичай на 0,5%-1,5% вищі, ніж для місцевих жителів, переважно між 5%-6,5%. Оформлення позики займає приблизно 2-4 тижні.

4️⃣Обмін контрактами

Обмін контрактами зазвичай займає 2-3 тижні, при цьому юристи покупця та продавця обмінюються підписаними копіями, після чого покупець сплачує заставу (зазвичай 10% від ціни будинку). З цього моменту договір є юридично обов’язковим, і будь-яка сторона, яка порушить договір, несе відповідальність за компенсацію.

5️⃣ Повне постачання (Завершення)

У день завершення роботи юрист передає залишок продавцю, сплачує гербовий збір, реєструє інформацію про нового власника в Земельному кадастрі, а покупець отримує ключ. На цьому весь процес закінчується.

⚠️ Спеціальні поради для іноземних покупців : дані британського уряду показують, що середній цикл купівлі житла становить 5 місяців, але затвердження кредиту та перевірка документів може зайняти більше часу, особливо якщо дохід надходить з-за кордону. Рекомендується починати підготовку підтвердження наявності коштів за 3 місяці.

Великобританія накладає ряд додаткових податків на покупців житла «нерезидентів», основним з яких є гербовий податок (Stamp Duty Land Tax, SDLT) . У травні 2026 року податкова структура, з якою стикаються іноземні покупці, така:

📌 Основна ставка гербового збору (Англія/Північна Ірландія)

Гербовий збір розраховується на основі ціни житла: частина нижче 125 000 фунтів стерлінгів звільняється від оподаткування, частина від 125 001 фунтів стерлінгів до 250 000 фунтів стерлінгів стягується за ставкою 2%, частина від 250 001 фунтів стерлінгів до 925 000 фунтів стерлінгів стягується за ставкою 5% і так далі до максимум 12%.

🚨 Додатково 2% для іноземних покупців

З 1 квітня 2021 року нерезиденти Великої Британії, які купують житло, повинні будуть сплачувати додатковий гербовий збір у розмірі 2%. Критерій такий: чи жив покупець у Великобританії 183 дні за 12 місяців до покупки будинку. «Залишитися» у Великобританії визначається як перебування у Великобританії в кінці дня.

Ключовий момент : якщо кілька людей спільно купують будинок, якщо один з них є нерезидентом, усі покупці сплачуватимуть податок за ставкою нерезидента. Крім того, визначення «резидент» тут не має нічого спільного з візою, громадянством чи статусом постійного проживання, а лише з кількістю днів.

🏠 Маєте другий дім? плюс 5%

Якщо покупець (або його чоловік/дружина) вже володіє іншою житловою нерухомістю в усьому світі, стягуватиметься додатковий збір у розмірі 5%. З 31 жовтня 2024 року розмір надбавки зросте з 3% до 5%.

💡 реальний випадок : Сяо Лі має візу кваліфікованого працівника та працює у Великобританії другий рік. За останні 12 місяців він прожив у Великобританії 170 днів (через повернення до Китаю, щоб відвідати родичів). Він купив квартиру в Лондоні за 2 мільйони фунтів стерлінгів як інвестиційну нерухомість (у нього вже є одна в Китаї). Розрахунок податку:

• Базовий гербовий збір: приблизно £153 750
• Додатковий збір для нерезидентів 2%: £40 000
• 5% надбавка на другий будинок: £100 000
Разом: £293 750 (14,7% від ціни будинку)

Якщо нерезидент купує другий будинок, гербовий збір може легко перевищити 300 000 фунтів стерлінгів.

✅ Хороші новини: можливе повернення коштів

Якщо покупець прожив у Великобританії загалом 183 дні протягом 365 днів після покупки житла, він або вона може подати заявку на повернення 2% додаткової комісії для нерезидентів. Заяви повинні бути подані протягом 2 років з дати завершення покупки житла. Це вікно повернення податку, яке заслуговує на увагу для китайців, які подають заяву на постійне проживання.

Купівля будинку - це лише перший крок. Податкові зобов’язання на стадіях утримання та продажу однаково важкі.

💷 Податок на дохід від оренди

Якщо нерухомість здається в оренду, дохід від оренди підлягає податку на прибуток у Великобританії. У Сполученому Королівстві діють обмеження щодо відрахування відсотків за позику для окремих орендодавців, які можуть бути відраховані лише за базовою ставкою податку (20%), що має більший вплив на інвесторів із кредитним плечем. Нерезиденти також зобов’язані декларувати доходи у своїй країні проживання та можуть зіткнутися з подвійним оподаткуванням (пільги можуть бути подані через податкові угоди).

📈 Податок на приріст капіталу (CGT)

Коли нерухомість продається, приріст капіталу обкладається податком на приріст капіталу: 18% для платників податку за базовою ставкою та 24% для платників податку з вищою ставкою – те саме стосується нерезидентів. У 2025/26 податковому році надбавка на приріст капіталу становить лише 3000 фунтів стерлінгів (порівняно з 12 300 фунтів стерлінгів у 2022/23 році).

КЛЮЧ : HMRC вимагає від нерезидентів декларувати та сплачувати податок на приріст капіталу протягом 60 днів після завершення продажу нерухомості, незалежно від місцезнаходження продавця. Несвоєчасна оплата призведе до нарахування пені та пені.

⚰️ Податок на спадщину (IHT)

Нерухомість у Великобританії обкладається податком на спадщину за ставкою до 40%, незалежно від місця проживання власника. Звільнення від податку на спадщину у Великій Британії становить 325 000 фунтів стерлінгів, тоді як федеральний податок на спадщину в США становить до 15 мільйонів фунтів стерлінгів (у 2026 році), що означає, що навіть якщо ви не сплачуєте податок у США, ви все одно можете зіткнутися з високим податку на спадщину у Великобританії.

💡 Пропозиція щодо планування : закордонні покупці часто використовують іпотечні кредити для придбання будинків (а не іпотеку після повної виплати), оскільки борг можна вирахувати з бази податку на спадщину. Але позика повинна надходити від комерційного кредитора, а позики від друзів, родини чи офшорних компаній можуть вважатися оподатковуваними активами.

1. Актуарний час проживання 183 дні
Протягом 12 місяців перед покупкою будинку переконайтеся, що ви прожили у Великобританії загалом 183 дні, щоб уникнути 2% додаткового збору для нерезидентів. Якщо ви вже придбали будинок, не забудьте відповідати стандартам і подати заявку на відшкодування податку протягом 365 днів після дати завершення. Ви можете використовувати 永居计算器 APP для точного відстеження записів про вхід і вихід, щоб уникнути неправильного обчислення днів.

2. Розглянемо власника будинку вперше
Покупці, які вперше купують нерухомість, можуть скористатися пільгою щодо сплати гербового збору: нерухомість вартістю до 425 000 фунтів стерлінгів не оподатковується, а 5% стягується з нерухомості вартістю від 425 001 до 625 000 фунтів стерлінгів. Однак, якщо ціна будинку перевищує 500 000 фунтів стерлінгів, пільга не надається. Якщо ваше подружжя або батьки володіють нерухомістю по всьому світу, ви можете втратити право на володіння першим будинком.

3. Підготуйте підтвердження джерела фінансування заздалегідь
Положення про боротьбу з відмиванням грошей вимагають підтвердження особи (паспорт), підтвердження закордонної адреси та детальної документації про джерело коштів (наприклад, банківські виписки, податкові декларації, квитанції про продаж майна). Внутрішні грошові перекази вимагають попереднього розуміння валютного контролю, а для великих переказів може знадобитися оплата CHAPS (комісія за обробку £20-35).

4. Будьте обережні щодо прихованих витрат на зберігання
Міський податок Великобританії (Council Tax) становить £1500-£3000 на рік і може перевищувати £4000 у центрі Лондона. З квітня 2028 року з будинків вартістю понад 2 мільйони фунтів стерлінгів стягуватиметься додатковий додатковий податковий збір (HVCTS). Якщо ви володієте дорогою нерухомістю, не забудьте врахувати ці витрати у своєму бюджеті.

У Великій Британії немає юридичних обмежень щодо купівлі нерухомості за кордоном, і люди будь-якої національності можуть легально купувати житло. Однак у 2022 році Велика Британія закрила канал отримання інвесторської візи Tier 1, і купівлю будинку не можна обміняти на вид на проживання чи громадянство – це непорозуміння серед багатьох китайських покупців.

Купуючи будинок у Великобританії, податкове планування та планування часу є однаково важливими. Розрахуйте 183 дні, зрозумійте сегментацію гербового збору та заздалегідь підготуйте звітність CGT – ці деталі визначають, чи заощадите ви десятки тисяч фунтів стерлінгів, чи заплатите десятки тисяч фунтів більше даремно.

Якщо ви плануєте придбати будинок або не впевнені у своєму податковому статусі, рекомендуємо проконсультуватися з ліцензованим юристом (ви можете додати нашого юриста WeChat uklvshi). Ця стаття лише для довідки. Будь ласка, зверніться до професійного юриста щодо конкретних питань.

💬 Інтерактивна тема : з якими неочікуваними податковими проблемами ви зіткнулися, купуючи будинок у Великобританії? Ласкаво просимо поділитися своїм досвідом у коментарях, щоб допомогти більшій кількості китайців уникати об’їздів 👇

Джерело даних :

1. GOV.UK - Ставки Stamp Duty земельного податку для нерезидентів Великобританії
https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents

2. GOV.UK - Stamp Duty Податок на землю: ставки житлової нерухомості
https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates

3. Кінгслі Нейплі - Податок на нерухомість Великобританії для іноземних власників нерухомості 2026
https://www.kingsleynapley.co.uk/insights/blogs/private-client-law-blog/

📚 Джерело даних

·https://www.homewardlegal.co.uk/guides-advice/post/conveyancing-process-guide

· https://hoa.org.uk/advice/guides-for-homeowners/i-am-buying/conveyancing-made-easy-for-buyers/

· https://www.svetlovallp.com/buying-property-in-the-uk-as-a-foreign-buyer-a-guide-from-svetlova-llp/

· https://www.savills.co.uk/landing-pages/the-house-buying-process-explained.aspx