Quel montant d’impôt devez-vous payer lors de l’achat d’une maison au Royaume-Uni ? Les acheteurs étrangers paient 2% de plus, ces 4 écueils sont à éviter

Pour un appartement de deux chambres d'une valeur de 500 000 £ à Londres, les résidents britanniques devront payer 15 000 £ de droits de timbre. Mais que se passe-t-il si vous êtes titulaire d'un visa de travailleur qualifié et que vous avez séjourné au Royaume-Uni pendant moins de 183 jours au cours des 12 derniers mois ? Félicitations, vous perdrez 10 000 £ de plus - simplement parce que votre statut fiscal est considéré comme « non-résident ».

Lorsque les Chinois achètent une maison au Royaume-Uni, ils sont confrontés non seulement à des acomptes, à des prêts et au prix de l’immobilier, mais également à un système fiscal complexe et intimidant. En ce jour de mai 2026, la réglementation fiscale britannique concernant les acheteurs étrangers est plus stricte qu'avant : un droit de timbre est prélevé à 2% supplémentaires, l'impôt sur les plus-values ​​doit être déclaré dans les 60 jours, les droits de succession sont de 40% pour les achats supérieurs à 325 000 £... Ces règles vous coûteront des dizaines de milliers d'euros de plus si vous n'y prenez pas garde.

Cet article utilise des chiffres réels et des scénarios pratiques pour décomposer le processus complet d'achat d'une maison au Royaume-Uni et les responsabilités fiscales des étrangers, vous aidant ainsi à éviter ces pièges « légaux mais coûteux ».

Les transactions immobilières au Royaume-Uni prennent généralement 8 à 12 semaines entre l'acceptation de l'offre et leur finalisation, mais le cycle réel pour les acheteurs étrangers est souvent plus long en raison de la vérification d'identité (AML) et de la preuve de l'origine des fonds. L'ensemble du processus est divisé en six étapes principales :

1️⃣ Avocat (transporteur)

Les honoraires d'un avocat s'élèvent en moyenne à 1 474 £ au Royaume-Uni, mais peuvent atteindre 3 000 £ à Londres. Les acheteurs étrangers doivent passer les contrôles anti-blanchiment d'argent (AML) et fournir des passeports, une preuve de leur adresse à l'étranger et des documents sur la source des fonds (tels que des relevés bancaires, des formulaires fiscaux, des reçus de vente de propriété).

2️⃣ Enquête et recherche sur les droits de propriété (Recherches)

Ces enquêtes peuvent durer jusqu'à six semaines et comprennent des recherches auprès des autorités locales (permis de construire, restrictions routières), des recherches environnementales (risque d'inondation, terrains contaminés), des recherches sur les services d'eau, etc. Toute découverte inhabituelle pourrait retarder la transaction ou amener l’acheteur à se retirer.

3️⃣ Approbation du prêt

Les acheteurs étrangers exigent généralement un acompte de 25 à 40 %, tandis que les résidents britanniques n'ont besoin que de 5 à 10 %. En janvier 2026, les taux d'intérêt hypothécaires étrangers sont généralement de 0,5 à 1,5 % plus élevés que ceux des résidents locaux, généralement entre 5 et 6,5 %. L'approbation du prêt prend environ 2 à 4 semaines.

4️⃣Échange de contrats

L'échange des contrats prend généralement 2 à 3 semaines, les avocats de l'acheteur et du vendeur échangeant des copies signées, après quoi l'acheteur verse une caution (généralement 10 % du prix de la maison). À partir de ce moment, le contrat est juridiquement contraignant, et toute partie qui viole le contrat sera redevable d'une indemnisation.

5️⃣ Livraison complète (Achèvement)

Le jour de l'achèvement, l'avocat transfère le solde au vendeur, paie les droits de timbre, enregistre les informations du nouveau propriétaire auprès du registre foncier et l'acheteur obtient la clé. L'ensemble du processus se termine ici.

⚠️ Conseils spéciaux pour les acheteurs étrangers : les données du gouvernement britannique montrent que le cycle moyen d'achat d'une maison est de 5 mois, mais l'approbation du prêt et la vérification des documents peuvent prendre plus de temps, surtout si les revenus proviennent de l'étranger. Il est recommandé de commencer à préparer les preuves de fonds 3 mois à l'avance.

Le Royaume-Uni impose un certain nombre de taxes supplémentaires aux acheteurs de logements « non-résidents », dont la principale est le droit de timbre (Stamp Duty Land Tax, SDLT) . En mai 2026, la structure fiscale à laquelle sont confrontés les acheteurs étrangers est la suivante :

📌 Taux de base du droit de timbre (Angleterre/Irlande du Nord)

Le droit de timbre est calculé en fonction du prix de l'immobilier : la partie inférieure à 125 000 £ est exonérée, la partie comprise entre 125 001 £ et 250 000 £ est prélevée à 2 %, la partie comprise entre 250 001 £ et 925 000 £ est prélevée à 5 %, et ainsi de suite jusqu'à un maximum de 12 %.

🚨 Extra 2% pour les acheteurs étrangers

À partir du 1er avril 2021, les résidents non britanniques qui achètent des propriétés résidentielles devront payer un droit de timbre supplémentaire de 2 %. Le critère est le suivant : si l'acheteur a vécu au Royaume-Uni pendant 183 jours au cours des 12 mois précédant l'achat de la maison. « Rester » au Royaume-Uni signifie être au Royaume-Uni en fin de compte.

Point clé : Si plusieurs personnes achètent conjointement une maison, tant que l'une d'elles est non-résidente, tous les acheteurs paieront la taxe au taux des non-résidents. De plus, la définition de « résident » ici n'a rien à voir avec le visa, la nationalité ou le statut de résident permanent, seulement le nombre de jours.

🏠 Possédez-vous une résidence secondaire ? plus 5%

Si l'acheteur (ou son conjoint) possède déjà d'autres propriétés résidentielles dans le monde, un supplément supplémentaire de 5 % s'appliquera. Ce supplément passera de 3 % à 5 % à compter du 31 octobre 2024.

💡 Cas réel : Xiao Li est titulaire d'un visa de travailleur qualifié et travaille au Royaume-Uni depuis la deuxième année. Il a vécu au Royaume-Uni pendant 170 jours au cours des 12 derniers mois (en raison de son retour en Chine pour rendre visite à des proches). Il a acheté un appartement de 2 millions de livres sterling à Londres comme immeuble de placement (il en possède déjà un en Chine). Calcul de la taxe : XX2AAXX3AA • Droit de timbre de base : environ 153 750 £
. • Supplément non-résident de 2 % : 40 000 £
. • Supplément de 5 % sur la résidence secondaire : 100 000 £
. Total : 293 750 £ (14,7 % du prix de l'immobilier) XX9AAXX10AA Si un non-résident achète une résidence secondaire, le droit de timbre peut facilement dépasser 300 000 £.

✅ Bonne nouvelle : les remboursements sont disponibles

Si l'acheteur a vécu au Royaume-Uni pendant 183 jours au total dans les 365 jours suivant l'achat de la maison, il peut demander le remboursement du supplément de 2 % pour non-résident. Les demandes doivent être soumises dans les 2 ans suivant la date de finalisation de l’achat de la maison. Il s'agit d'une fenêtre de remboursement d'impôt digne d'attention pour les Chinois qui demandent la résidence permanente.

L'achat d'une maison n'est que la première étape. Les responsabilités fiscales pendant les phases de détention et de vente sont tout aussi lourdes.

💷 Impôt sur les revenus locatifs

Si la propriété est louée, les revenus locatifs sont soumis à l’impôt sur le revenu britannique. Le Royaume-Uni impose des restrictions à la déduction des intérêts d'emprunt pour les propriétaires individuels, qui ne peuvent être déduits qu'au taux d'imposition de base (20 %), ce qui a un impact plus important sur les investisseurs à effet de levier. Les non-résidents sont également tenus de déclarer leurs revenus dans leur pays d'origine et peuvent être confrontés à une double imposition (un allégement peut être demandé par le biais de conventions fiscales).

📈 Impôt sur les plus-values ​​(CGT)

Lors de la vente d'un bien immobilier, la plus-value est soumise à l'impôt sur les plus-values ​​: 18% pour les contribuables au taux de base et 24% pour les contribuables au taux plus élevé - il en va de même pour les non-résidents. Au cours de l’année fiscale 2025/26, l’abattement pour plus-values ​​n’est que de 3 000 £ (contre 12 300 £ en 2022/23).

CLÉ  : le HMRC exige que les non-résidents déclarent et paient l'impôt sur les plus-values ​​dans les 60 jours suivant la finalisation d'une vente immobilière, quel que soit l'emplacement du vendeur. Tout retard de paiement entraînera des pénalités et des intérêts.

⚰️ Droits de succession (IHT)

Au Royaume-Uni, la propriété est soumise à des droits de succession, avec un taux pouvant aller jusqu'à 40 %, quel que soit le lieu de résidence du propriétaire. L'exonération des droits de succession au Royaume-Uni est de 325 000 £, tandis que l'exonération des droits de succession fédéraux aux États-Unis peut atteindre 15 millions de livres sterling (en 2026), ce qui signifie que même si vous ne payez aucun impôt aux États-Unis, vous pouvez toujours faire face à une facture élevée de droits de succession au Royaume-Uni.

💡 Suggestions de planification : Les acheteurs étrangers utilisent souvent des prêts hypothécaires pour acheter des maisons (plutôt qu'une hypothèque après paiement intégral), car la dette peut être déduite de l'assiette des droits de succession. Mais le prêt doit provenir d’un prêteur commercial, et les prêts accordés par des amis, des membres de la famille ou des sociétés offshore peuvent être considérés comme des actifs imposables.

1. Temps de résidence actuariel de 183 jours
Dans les 12 mois précédant l'achat d'une maison, essayez de vous assurer que vous avez vécu au Royaume-Uni pendant un total de 183 jours pour éviter la surtaxe de 2 % pour non-résident. Si vous avez déjà acheté une maison, pensez à respecter les normes et à demander un remboursement de taxe dans les 365 jours suivant la date d'achèvement. Vous pouvez utiliser 永居计算器 APP pour suivre avec précision les enregistrements d'entrée et de sortie afin d'éviter une erreur de calcul des jours.

2. Pensez à devenir propriétaire d'une première maison
Les premiers acheteurs peuvent bénéficier d'un allégement du droit de timbre : les propriétés inférieures à 425 000 £ sont exonérées d'impôt et 5 % sont prélevés sur les propriétés comprises entre 425 001 £ et 625 000 £. Cependant, si le prix du logement dépasse 500 000 £, l’allégement n’est pas disponible. Si votre conjoint ou vos parents possèdent un bien immobilier dans le monde entier, vous risquez de perdre le droit à l’accession à la propriété.

3. Préparez à l'avance une preuve de la source de fonds
Les réglementations anti-blanchiment d'argent exigent une preuve d'identité (passeport), une preuve d'adresse à l'étranger et une documentation détaillée de la source des fonds (comme des relevés bancaires, des déclarations de revenus, des reçus de vente de propriété). Les envois de fonds nationaux nécessitent une compréhension préalable des contrôles des changes, et les transferts importants peuvent nécessiter un paiement CHAPS (frais de traitement de 20 à 35 £).

4. Méfiez-vous des frais de détention cachés
La taxe d'habitation au Royaume-Uni (Council Tax) est comprise entre 1 500 et 3 000 £ par an et peut dépasser 4 000 £ dans le centre de Londres. À partir d’avril 2028, une surtaxe supplémentaire de taxe d’habitation de grande valeur (HVCTS) sera perçue sur les logements d’une valeur supérieure à 2 millions de livres sterling. Si vous possédez une propriété de grande valeur, n’oubliez pas de prendre en compte cette dépense dans votre budget.

Il n'existe aucune restriction légale sur l'achat de propriétés étrangères au Royaume-Uni, et les personnes de toute nationalité peuvent légalement acheter des propriétés résidentielles. Cependant, le Royaume-Uni a fermé le canal des visas d'investisseur de niveau 1 en 2022, et l'achat d'une maison ne peut pas être échangé contre la résidence ou la citoyenneté - il s'agit d'un malentendu parmi de nombreux acheteurs chinois.

Lors de l’achat d’une maison au Royaume-Uni, la planification fiscale et la planification temporelle sont tout aussi importantes. Calculez les 183 jours, comprenez la segmentation des droits de timbre et préparez les déclarations CGT à l'avance - ces détails déterminent si vous économisez des dizaines de milliers de livres ou si vous payez des dizaines de milliers de livres de plus en vain.

Si vous envisagez d'acheter une maison ou n'êtes pas sûr de votre statut fiscal, il est recommandé de consulter un avocat agréé (vous pouvez ajouter notre avocat WeChat uklvshi). Cet article est uniquement à titre de référence. Veuillez consulter un avocat professionnel pour des questions spécifiques.

💬 Sujet interactif  : Quels problèmes fiscaux inattendus avez-vous rencontrés lors de l'achat d'une maison au Royaume-Uni ? Bienvenue à partager votre expérience dans l'espace commentaire pour aider davantage de Chinois à éviter les détours 👇

Source de données  :

1. GOV.UK – Taux de taxe foncière Stamp Duty pour les non-résidents du Royaume-Uni
https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents

2. GOV.UK - Stamp Duty Taxe foncière : taux de propriété résidentielle
https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates

3. Kingsley Napley – Taxe foncière britannique pour les propriétaires internationaux 2026
https://www.kingsleynapley.co.uk/insights/blogs/private-client-law-blog/

📚Source de données

·https://www.homewardlegal.co.uk/guides-advice/post/conveyancing-process-guide

· https://hoa.org.uk/advice/guides-for-homeowners/i-am-buying/conveyancing-made-easy-for-buyers/

· https://www.svetlovallp.com/buying-property-in-the-uk-as-a-foreign-buyer-a-guide-from-svetlova-llp/

· https://www.savills.co.uk/landing-pages/the-house-buying-process-explained.aspx