Quants impostos heu de pagar en comprar una casa al Regne Unit? Els compradors estrangers paguen un 2% més, aquests 4 esculls s'han d'evitar

Per a un apartament de dues habitacions de 500.000 £ a Londres, els residents britànics hauran de pagar 15.000 £ en impostos de timbres. Però, què passa si teniu una visa de treballador qualificat i heu estat al Regne Unit menys de 183 dies en els darrers 12 mesos? Enhorabona, sortiràs 10.000 £ addicionals, només perquè el teu estat fiscal es considera "no resident".

When Chinese people buy a house in the UK, they face not only down payments, loans and house prices, but also a complex and daunting tax system. Aquest dia de maig de 2026, les regulacions fiscals del Regne Unit sobre compradors estrangers són més estrictes que les anteriors: l'impost de timbre es grava amb un 2% addicional, l'impost de plusvàlua s'ha de declarar en un termini de 60 dies, l'impost de successions és del 40% per a compres superiors a 325.000 £... Aquestes regles us costaran desenes de milers de lliures més.

Aquest article utilitza números reals i escenaris pràctics per desglossar el procés complet de compra d'una casa al Regne Unit i les responsabilitats fiscals dels estrangers, ajudant-vos a evitar aquestes trampes "legals però costoses".

Les transaccions immobiliàries al Regne Unit solen trigar entre 8 i 12 setmanes des de l'acceptació de l'oferta fins a la seva finalització, però el cicle real per als compradors estrangers sovint és més llarg a causa de la verificació d'identitat (AML) i la prova de la font dels fons. Tot el procés es divideix en sis etapes bàsiques:

1️⃣ Advocat (transportista)

Els honoraris dels advocats tenen una mitjana de 1.474 £ al Regne Unit, però poden arribar a 3.000 £ a Londres. Els compradors estrangers han de passar xecs contra el blanqueig de capitals (AML) i proporcionar passaports, prova d'adreça a l'estranger i documents de procedència de fons (com ara extractes bancaris, formularis fiscals, rebuts de venda de propietats).

2️⃣ Investigació i cerca de drets de propietat (cerques)

Aquestes investigacions poden durar fins a sis setmanes i inclouen cerques de les autoritats locals (permisos de planificació, restriccions de carreteres), cerques ambientals (risc d'inundació, terrenys contaminats), cerques de serveis d'aigua i molt més. Qualsevol troballa inusual podria retardar la transacció o fer que el comprador es retiri.

3️⃣ Aprovació del préstec

Els compradors estrangers solen requerir un dipòsit del 25% al ​​40%, mentre que els locals del Regne Unit només necessiten entre el 5% i el 10%. Al gener de 2026, els tipus d'interès hipotecaris estrangers solen ser entre un 0,5% i un 1,5% més alts que els residents locals, majoritàriament entre el 5% i el 6,5%. L'aprovació del préstec triga aproximadament entre 2 i 4 setmanes.

4️⃣Canvi de Contractes

L'intercanvi de contractes sol durar entre 2 i 3 setmanes, i els advocats del comprador i del venedor intercanvien còpies signades, moment en què el comprador paga un dipòsit (normalment el 10% del preu de l'habitatge). A partir d'aquest moment, el contracte és legalment vinculant, i qualsevol part que incompleixi el contracte serà responsable d'una indemnització.

5️⃣ Entrega completa (Finalització)

El dia de finalització, l'advocat transfereix el saldo al venedor, paga l'impost de timbre, registra la informació del nou propietari al Registre de la Propietat i el comprador obté la clau. Tot el procés acaba aquí.

⚠️ Consells especials per a compradors estrangers : les dades del govern britànic mostren que el cicle mitjà de compra d'habitatge és de 5 mesos, però l'aprovació del préstec i la verificació de documents poden trigar més, sobretot si els ingressos provenen de l'estranger. Es recomana començar a preparar la prova de fons amb 3 mesos d'antelació.

El Regne Unit imposa una sèrie d'impostos addicionals als compradors d'habitatges "no residents", el nucli dels quals és l'impost de segell (Stamp Duty Land Tax, SDLT) . Al maig de 2026, l'estructura fiscal a què s'enfronten els compradors estrangers és la següent:

📌 Tarifa bàsica de l'impost de timbre (Anglaterra/Irlanda del Nord)

L'impost de timbre es calcula en funció del preu de l'habitatge: la part inferior a 125.000 £ està exempta, la part entre 125.001 £ i 250.000 £ es grava al 2%, la part entre 250.001 £ i 925.000 £ es grava al 5%, i així successivament fins a un màxim del 12%.

🚨 2% extra per a compradors estrangers

A partir de l'1 d'abril de 2021, els residents que no siguin del Regne Unit que compren propietats residencials hauran de pagar un recàrrec addicional de l'impost de timbre del 2%. El criteri és: si el comprador ha viscut al Regne Unit durant 183 dies en els 12 mesos anteriors a la compra de la casa. "Stay" al Regne Unit es defineix com estar al Regne Unit al final del dia.

Punt clau : si diverses persones adquireixen conjuntament una casa, sempre que una d'elles sigui no resident, tots els compradors pagaran impostos al tipus de no resident. A més, la definició de "resident" aquí no té res a veure amb el visat, la nacionalitat o l'estatus de residència permanent, només el nombre de dies.

🏠 Tens una segona residència? més un 5%

Si el comprador (o el seu cònjuge) ja posseeix altres propietats residencials a tot el món, s'aplicarà un recàrrec addicional del 5%. Aquest recàrrec augmentarà del 3% al 5% a partir del 31 d'octubre de 2024.

💡 cas real : Xiao Li té una visa de treballador qualificat i treballa al Regne Unit per segon any. Ha viscut al Regne Unit durant 170 dies en els últims 12 mesos (a causa del retorn a la Xina per visitar familiars). Va comprar un apartament de 2 milions de lliures a Londres com a propietat d'inversió (ja en té un a la Xina). Càlcul d'impostos:

• Impost de segell bàsic: aproximadament £153.750
• Recàrrec de no resident 2%: 40.000 £
• Recàrrec del 5% en segona residència: 100.000 £
Total: 293.750 £ (14,7% del preu de l'habitatge)

Si un no resident està comprant una segona residència, l'impost de timbre pot superar fàcilment els 300.000 £.

✅ Bones notícies: hi ha reemborsaments disponibles

Si el comprador ha viscut al Regne Unit durant un total de 183 dies dins dels 365 dies posteriors a la compra de l'habitatge, pot sol·licitar la devolució del recàrrec de no resident del 2%. Les sol·licituds s'han de presentar en un termini de 2 anys des de la data de finalització de la compra de l'habitatge. Aquesta és una finestra de reemborsament d'impostos que mereix atenció per als xinesos que sol·liciten la residència permanent.

Comprar una casa és només el primer pas. Les responsabilitats fiscals durant les etapes de manteniment i venda són igualment pesades.

💷 Impost sobre la renda del lloguer

Si la propietat es lloga, els ingressos del lloguer estan subjectes a l'impost sobre la renda del Regne Unit. El Regne Unit té restriccions a la deducció dels interessos del préstec per als propietaris individuals, que només es poden deduir al tipus impositiu bàsic (20%), la qual cosa té un impacte més gran en els inversors apalancats. Els no residents també estan obligats a declarar els ingressos al seu país d'origen i poden enfrontar-se a la doble imposició (es pot demanar l'alleujament a través de tractats fiscals).

📈 Impost sobre plusvàlua (CGT)

Quan es ven un immoble, la plusvàlua està subjecta a l'impost sobre les plusvàlues: 18% per als contribuents de tipus bàsic i 24% per a contribuents de tipus més alt; el mateix s'aplica als no residents. L'any fiscal 2025/26, la bonificació per guanys de capital només és de 3.000 £ (des de 12.300 £ el 2022/23).

CLAU : HMRC requereix que els no residents declarin i paguin l'impost sobre les plusvàlues dins dels 60 dies posteriors a la finalització de la venda d'una propietat, independentment de la ubicació del venedor. El retard en el pagament comportarà penalitzacions i interessos.

⚰️ Impost de Successions (IHT)

La propietat al Regne Unit està subjecta a l'impost de successions, amb un tipus de fins al 40%, independentment d'on visqui el propietari. L'exempció de l'impost de successions del Regne Unit és de 325.000 £, mentre que l'exempció de l'impost de successions federal dels EUA és de fins a 15 milions de £ (el 2026), el que significa que, fins i tot si no pagueu cap impost als EUA, és possible que encara us enfronteu a una factura d'impost sobre successions alta al Regne Unit.

💡 Suggeriments de planificació : els compradors estrangers solen utilitzar préstecs hipotecaris per comprar habitatges (en lloc de hipotecar després del pagament complet), perquè el deute es pot deduir de la base imposable de successions. Però el préstec ha de provenir d'un prestador comercial i els préstecs d'amics, familiars o empreses offshore es poden considerar actius imposables.

1. Temps de residència actuarial de 183 dies
En els 12 mesos anteriors a la compra d'una casa, intenta assegurar-te que has viscut al Regne Unit durant un total de 183 dies per evitar el recàrrec de no resident del 2%. Si ja heu comprat una casa, recordeu complir els estàndards i sol·licitar una devolució d'impostos dins dels 365 dies següents a la data de finalització. Podeu utilitzar 永居计算器 APP per fer un seguiment exacte dels registres d'entrada i sortida per evitar errors de càlcul dels dies.

2. Penseu en el primer propietari
Els compradors per primera vegada poden gaudir de l'alleujament de l'impost de segell: les propietats per sota de 425.000 £ estan lliures d'impostos i el 5% es grava sobre propietats entre 425.001 £ i 625.000 £. Tanmateix, si el preu de l'habitatge supera els 500.000 £, l'alleujament no està disponible. Si el vostre cònjuge o els vostres pares són propietaris de béns immobles a tot el món, podeu perdre la qualificació per ser propietari de la primera llar.

3. Prepareu una prova de l'origen del fons amb antelació
Les normatives contra el blanqueig de capitals requereixen una prova d'identitat (passaport), una prova d'adreça a l'estranger i una documentació detallada de la font dels fons (com ara extractes bancaris, declaracions d'impostos, rebuts de venda de propietats). Les remeses nacionals requereixen la comprensió dels controls de divises per avançat, i les transferències grans poden requerir el pagament CHAPS (una tarifa de gestió de 20-35 £).

4. Aneu amb compte amb els costos de retenció ocults
L'impost municipal del Regne Unit (Council Tax) és de 1.500 £ a 3.000 £ anuals i pot superar les 4.000 £ al centre de Londres. A partir de l'abril de 2028, s'aplicarà un recàrrec addicional de l'impost municipal d'alt valor (HVCTS) a les cases per valor de més de 2 milions de lliures. Si teniu una propietat d'alt valor, recordeu tenir en compte aquesta despesa al vostre pressupost.

No hi ha restriccions legals a la compra de propietats estrangeres al Regne Unit, i les persones de qualsevol nacionalitat poden comprar legalment propietats residencials. No obstant això, el Regne Unit ha tancat el canal de visat d'inversor de nivell 1 el 2022 i la compra d'una casa no es pot canviar per la residència o la ciutadania; això és un malentès entre molts compradors xinesos.

Quan es compra una casa al Regne Unit, la planificació fiscal i la planificació del temps són igualment importants. Calcula els 183 dies, entén la segmentació de l'impost de timbre i prepara les declaracions de CGT amb antelació: aquests detalls determinen si estalvies desenes de milers de lliures o pagues desenes de milers de lliures més en va.

Si esteu pensant en comprar una casa o no esteu segurs de la vostra situació fiscal, us recomanem que consulteu un advocat amb llicència (podeu afegir el nostre advocat WeChat uklvshi). Aquest article només és de referència. Si us plau, consulteu un advocat professional per a preguntes específiques.

💬 Tema interactiu : Quins problemes fiscals inesperats t'has trobat en comprar una casa al Regne Unit? Benvingut a compartir la teva experiència a l'àrea de comentaris per ajudar més xinesos a evitar els desviaments 👇

Font de dades :

1. GOV.UK - Taxes de Stamp Duty Impost sobre la terra per a no residents al Regne Unit
https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents

2. GOV.UK - Stamp Duty Impost sobre el sòl: taxes sobre propietats residencials
https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates

3. Kingsley Napley - Impost sobre béns immobles del Regne Unit per a propietaris internacionals 2026
https://www.kingsleynapley.co.uk/insights/blogs/private-client-law-blog/

📚 Font de dades

·https://www.homewardlegal.co.uk/guides-advice/post/conveyancing-process-guide

· https://hoa.org.uk/advice/guides-for-homeowners/i-am-buying/conveyancing-made-easy-for-buyers/

· https://www.svetlovallp.com/buying-property-in-the-uk-as-a-foreign-buyer-a-guide-from-svetlova-llp/

· https://www.savills.co.uk/landing-pages/the-house-buying-process-explained.aspx