Померти без заповіту у Великобританії? Чоловік отримує лише 322 000 фунтів, а решта майна може дістатися стороннім родичам

У квітні 2026 року Емма, китаянка в Лондоні, померла і залишила спадщину вартістю 400 000 фунтів (майно + депозит). Заповіту за життя не складала. Двоє дітей думали, що майно, природно, буде розподілено між ними порівну, але коли вони подали заяву про спадщину, вони виявили, що, оскільки обидва діти підписали заповіт як свідки, усі 200 000 фунтів стерлінгів, які вони успадкували, були визнані недійсними, а спадок був розподілений відповідно до правил заповіту. Зрештою, більшу частину майна успадкував її брат, з яким вона не спілкувалася 15 років.

Це не вигаданий випадок – такі типи помилок свідків трапляються з сотнями британських будинків щороку, і проста помилка свідків може перекреслити місяці ретельного планування. Що ще жорстокіше: У Великобританії, якщо ви помрете без дійсного заповіту (заповіту), закон автоматично розподілить ваше майно відповідно до «Правил про заповідання» — і цей набір правил, швидше за все, повністю суперечить вашим справжнім бажанням.

📋 Правила незаповідання: подружжя теж не отримує все

Багато китайців вважають, що «дружина/діти автоматично успадкують усе», але якщо померлий не має заповіту, весь спадок буде розподілено згідно з правилами про незаповідання, і метод розподілу залежить від того, чи був померлий одруженим/цивільним партнерством і хто з родичів живий.

Ситуація 1: подружжя + діти

З 26 липня 2023 року подружжя/цивільний партнер може отримати статутну частку спадщини (Statutory Legacy) у розмірі 322 000 фунтів стерлінгів, а також особисті речі (Personal Chattels) і абсолютну частку в половині майна, що залишилося; іншу половину майна, що залишилося, успадковують діти.

Приклад: Том і Хізер одружені і мають доньку Сельму. Коли Том помер, він залишив маєток у розмірі 350 000 фунтів стерлінгів (лише майно), Хізер отримала перші 322 000 фунтів стерлінгів, а з решти 28 000 фунтів стерлінгів Хезер отримала 14 000 фунтів стерлінгів, а Сельма — 14 000 фунтів стерлінгів.

Ситуація 2: З дружиною + немає дітей

Якщо померлий перебував у шлюбі або цивільному партнерстві і не мав дітей чи онуків, подружжя/цивільний партнер успадковує все майно (незалежно від вартості спадку).

Ситуація 3: Немає подружжя, але діти

Якщо немає подружжя або цивільного партнера, майно ділиться порівну між дітьми померлого. Усі діти від шлюбу та законно усиновлені діти мають рівні частки, але пасинки можуть зіткнутися з ускладненнями в ситуації без заповіту.

Ситуація 4: немає чоловіка або дітей

Спадщина розподіляється в такому порядку черговості: батьки → напівкровні брати і сестри та їхні нащадки → напівкровні брати і сестри та їхні нащадки → дідусі та бабусі → напівкровні дядьки та тітки та їхні нащадки → напівкровні дядьки та тітки та їхні нащадки → остаточно британській королівській родині (Корона).

⚠️ Ключова сліпа зона: неодружені партнери та друзі нічого не успадкують. Навіть якщо ви та ваш партнер прожили разом 30 років, разом виростили дітей і не перебуваєте у шлюбі/цивільному партнерстві, інший партнер не матиме жодних законних прав на ваше майно.

💷 Порогова сума податку на спадщину (IHT): все ще заморожено у 2026 році

Після складання заповіту необхідно також враховувати податок на спадщину. У 2026/27 податковому році податок на спадщину (IHT) стягується за ставкою 40% із чистої спадщини, що перевищує межу нульової ставки (NRB), причому поріг NRB становить 325 000 фунтів стерлінгів – цифра, яка зберігається з квітня 2009 року.

потрійне звільнення від сплати податків, що накладається на

Існує стандартний нульовий діапазон £325 000 на особу; якщо основне місце проживання залишиться прямим нащадкам (дітям, онукам, пасинкам, усиновленим дітям), можна отримати додаткові 175 000 фунтів стерлінгів за нульовою ставкою (RNRB).
Якщо майно відповідає вимогам для звільнення від оподаткування подружжя/цивільного партнера, невикористану частину NRB першого померлого можна передати пережилому подружжю/цивільному партнеру, таким чином сукупний NRB може досягати 650 000 фунтів стерлінгів.
Якщо RNRB використано не повністю, невикористану частину також можна передати пережившому подружжю/цивільному партнеру, до сумарного RNRB до 350 000 фунтів стерлінгів.

Це означає: кваліфікована спадщина може передати до 500 000 фунтів стерлінгів (один), а кваліфікована спадщина пережившого чоловіка/дружини може передати до 1 000 000 фунтів стерлінгів без сплати податку на спадщину.

, але є дві пастки

1️⃣ Діапазон нульової ставки оподатковуватиметься за ставкою 1 фунт стерлінгів за кожні 2 фунти понад чисту нерухомість понад 2 000 000 фунтів стерлінгів, а порогові суми NRB, RNRB і 2 000 000 фунтів стерлінгів будуть заморожені до квітня 2031 року.

2️⃣ Починаючи з квітня 2026 року, для активів, які підпадають під пільгу за сільськогосподарську нерухомість (APR) або комерційну власність (BPR), обмеження 100% зменшення становитиме 2,5 мільйона фунтів стерлінгів; Фінансовий законопроект 2026 року це законодавчо закріпив – це має величезний вплив на китайських інвесторів, які володіють акціями AIM, фермами чи сімейними підприємствами.

✍️ 4 жорсткі вимоги до дійсного заповіту

Юридичною основою для заповітів в Англії та Уельсі є розділ 9 Закону про заповіти 1837 року, законодавства, яке діє протягом 188 років і встановлює точні вимоги для перетворення документа на юридично обов’язковий заповіт.

Основні правила

Заповіт має бути підписаний заповідачем у присутності двох і більше свідків; потім кожен свідок повинен засвідчити та підписати заповіт у присутності заповідача, але свідкам не потрібно спостерігати, як підписують один одного.
Найпоширенішою і дорогою помилкою є прохання бенефіціара виступити в якості свідка. Якщо ваша донька стане свідком вашого заповіту і має успадкувати 300 000 фунтів стерлінгів, вона втратить всю свою спадщину. Решта заповіту залишається чинною, але її заповіт є повністю недійсним
Свідки мають бути старше 18 років, бути здоровими та не бути бенефіціаром або дружиною бенефіціара

оновить час

Заповіт необхідно оновити за таких обставин: шлюб/розлучення/повторний шлюб (чоловік/дружина/цивільний партнер має право на спадкування згідно з правилами про заповідання, якщо він живе принаймні 28 днів після смерті померлого), народження дітей, придбання майна, імміграція до Великобританії для отримання постійного місця проживання/натуралізації, значне підвищення вартості майна.

🔍 Поширені непорозуміння серед китайців у Великобританії

Міф 1: «Я склав заповіт у Китаї, і він також дійсний у Великобританії»

Китайські заповіти можуть не відповідати вимогам Закону про британські заповіти 1837 року щодо наявності свідків, і якщо йдеться про британські активи, буде потрібно нове свідоцтво (Probate), яке може тривати до кількох місяців. Для активів Великобританії рекомендується створити окремий UK Will.

Непорозуміння 2: «Спільні рахунки/нерухомість буде автоматично передано подружжю, не потрібно писати це в заповіті»

У випадку Beneficial Joint Tenants партнер, який пережив, автоматично успадковує частку іншого з подружжя; те саме стосується спільних банківських рахунків. Ця частина майна не зараховується до вартості майна, оціненої згідно з правилами про незаповідання, але якщо ви є спільними орендарями (Tenants in Common), партнер, який пережив, не успадковує автоматично і повинен це чітко вказати у заповіті.

Непорозуміння 3: «Якщо я куплю страхування життя, моя сім’я не матиме фінансових проблем»

Для отримання виплат за страхуванням життя може знадобитися кілька тижнів, але податок на спадщину (IHT) має бути сплачений протягом 6 місяців із дати смерті, і HMRC вимагає оплати протягом цього періоду. У деяких випадках (наприклад, якщо спадщина включає нерухоме майно), виконавець може платити частинами, але без виконавця (Виконавця), призначеного заповітом, сім’я може навіть не мати змоги розморозити банківський рахунок.

✅ Список дій із 4 кроків

1. Інвентаризація активів і оцінка податку на спадщину

Перелічіть усі активи Великобританії (власність, банківські депозити, ISA, пенсії, акції, страхування життя) та зобов’язання (іпотека, кредитні картки) і обчисліть, чи перевищує чистий капітал 325 000 фунтів стерлінгів (неодружений) чи 500 000 фунтів стерлінгів (одружений із майном, залишеним дітям). Якщо воно перевищує, подумайте, чи потрібне планування IHT.

2. Скласти або оновити заповіт

Ви можете знайти ліцензованого адвоката (Solicitor), щоб скласти його (вартість £150-£500+), або скористатися онлайн-інструментом заповіту, який відповідає Закону про заповіти 1837 року. Пам’ятайте: свідок не може бути бенефіціаром або дружиною бенефіціара, інакше заповідання бенефіціара буде визнано недійсним.

3. Призначений виконавець і опікун

Виконавець несе відповідальність за подачу заяви про спадщину, сплату IHT і розподіл майна, і він повинен бути надійною та дієздатною особою. Якщо є неповнолітні діти, то в заповіті має бути вказано опікуна, інакше це вирішує суд.

4. Розгляньте подарунки на все життя

Активи, подаровані фізичній особі, можуть стати «потенційно звільненими передачами» (PET). Якщо донор живе принаймні 7 років після подарунку, подарунок буде звільнений від IHT; якщо він помре протягом цього періоду, подарунок буде включено до чистого майна, і може виникнути IHT. Певні подарунки завжди звільняються (передачі подружжю, щорічне звільнення 3000 фунтів стерлінгів на рік, невеликі подарунки 250 фунтів стерлінгів, подарунки з надлишкового доходу).

💡 Примітка для заявників на постійне проживання: якщо ви подаєте заяву на постійне проживання (ILR) або натуралізацію, заповіти та планування майна також є частиною оцінки «Добрий характер» — хоча це не впливає безпосередньо на візу, якщо у вас є неповнолітні діти та немає призначеного опікуна, це може розглядатися як «невиконання батьківських обов’язків». Рекомендується скласти заповіт перед подачею заяви на постійне проживання.

💬Інтерактивні теми

Ви склали заповіт у Великобританії? Якщо ні, то що вас найбільше хвилює: ви хвилюєтеся, що вартість буде надто високою, не знаєте, до кого звернутися, чи відчуваєте, що «ще рано»? Якщо це було встановлено, чи стикалися ви з будь-якими практичними проблемами, такими як свідки, оцінка активів, конфлікти між китайськими та британськими заповітами тощо? Не соромтеся ділитися своїм досвідом або запитаннями в області коментарів.

Відмова від відповідальності: Ця стаття надається лише для довідки та не є юридичною консультацією. Планування заповітів і податку на майно включає складні правові положення. Щоб отримати відповіді на конкретні запитання, зверніться до ліцензованого адвоката або дипломованого податкового консультанта. Якщо вам потрібна професійна консультація, ви можете зв’язатися з нашими ліцензованими юристами на WeChat uklvshi або електронною поштою [email protected].

Джерело даних :
1. GOV.UK – нульова ставка податку на спадщину та нульова ставка податку на проживання: https://www.gov.uk/government/publications/inheritance-tax-nil-rate-band-and-residence-nil-rate-band-thresholds-from-6-april-2026
2. GOV.UK – Хто може успадкувати, якщо немає заповіту (правила про заповідання): https://www.gov.uk/inherits-someone-dies-without-will
3. Бібліотека Палати громад – податок на спадщину: базовий посібник: https://commonslibrary.parliament.uk/research-briefings/sn00573/

📚 Джерело даних

·https://wuhld.com/articles/who-can-witness-a-will-uk

· https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/inheritance-tax-manual/ihtm12111

· https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/inheritance-tax-manual/ihtm12122

· https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/inheritance-tax-manual/ihtm12121