Morir sense testament al Regne Unit? El cònjuge només rep 322.000 lliures, i la propietat restant pot anar a familiars estranys

📋 Regles de la intestatitat: els cònjuges tampoc ho tenen tot

Molts xinesos pensen que "el cònjuge/els fills ho heretaran automàticament", però si el difunt no té testament, tot el patrimoni es distribuirà d'acord amb les regles d'intestat, i el mètode de distribució depèn de si el difunt estava casat o de parella civil i quins familiars són vius.

Situació 1: Cònjuge + fills

A partir del 26 de juliol de 2023, el cònjuge/partner civil pot rebre una part legal de la propietat (llegat legal) de 322.000 £, més objectes personals (mobles personals) i un interès absolut en la meitat de la propietat restant; l'altra meitat dels béns restants seran heretats pels fills.

Exemple: Tom i Heather estan casats i tenen una filla, Selma. Quan Tom va morir, va deixar una propietat de 350.000 lliures (propietat exclusivament), Heather va rebre les primeres 322.000 lliures, i de les 28.000 lliures restants, Heather va rebre 14.000 i Selma 14.000.

Situació 2: Amb cònjuge + sense fills

Si el difunt estava casat o en parella civil i no tenia fills ni néts, el cònjuge/partner civil hereta la totalitat del patrimoni (independentment del valor del patrimoni).

Situació 3: Sense cònjuge però sí fills

Si no hi ha cònjuge o parella civil, el patrimoni es reparteix a parts iguals entre els fills del difunt. Tots els fills d'un matrimoni i els nens adoptats legalment tenen parts iguals, però els fillastres poden enfrontar-se a complicacions en una situació d'intestat.

Situació 4: Sense cònjuge ni fills

L'herència es distribueix seguint l'ordre de prioritat següent: pares → germans i germanes de sang plena i els seus descendents → germans i germanes de mestissos i els seus descendents → avis → oncles i ties de sang plena i els seus descendents → oncles i ties mestissos i els seus descendents → en definitiva a la família reial britànica (Crown).

⚠️ Punt cec clau: les parelles i amics no casats no heretaran res. Encara que vostè i la seva parella hagin viscut junts durant 30 anys, hagin criat fills junts i no estiguin casats o parella civil, l'altra parella no tindrà cap dret legal sobre el seu patrimoni.

💷 Llindar de l'impost de successions (IHT): encara congelat el 2026

Després de fer testament, també s'ha de tenir en compte l'impost de successions. L'any fiscal 2026/27, l'impost sobre successions (IHT) es grava a una taxa del 40% sobre l'herència neta per sobre de la banda de taxa nul·la (NRB), amb el llindar NRB de 325.000 £, una xifra que es manté des de l'abril de 2009.

triple exempció fiscal superposada a

• Hi ha una franja estàndard de 325.000 £ per persona; si la residència principal es deixa als descendents directes (fills, néts, fillastres, fills adoptats), es poden obtenir 175.000 £ addicionals de franja residencial de tipus nul (RNRB)
• Si el patrimoni compleix els requisits per a l'exempció de cònjuge/parella civil, la proporció no utilitzada del NRB del primer difunt es pot transferir al cònjuge/parella civil supervivent, de manera que el NRB combinat pot arribar a ser de fins a 650.000 £
• Si l'RNRB no s'utilitza completament, la part no utilitzada també es pot transferir al cònjuge o parella civil supervivent, fins a un RNRB combinat de fins a 350.000 £

Això vol dir: un patrimoni qualificat pot transmetre fins a 500.000 £ (únic) i un patrimoni qualificat d'un cònjuge o parella civil supervivent pot transmetre fins a 1.000.000 £ sense pagar l'impost de successions.

però hi ha dues trampes

1️⃣ La franja residencial de tipus zero es gravarà a una taxa d'1 £ per cada 2 £ sobre el patrimoni net superior a 2.000.000 £, i els llindars de reducció NRB, RNRB i 2.000.000 £ es congelaran fins a l'abril de 2031.

2️⃣ A partir de l'abril de 2026, per als actius que compleixin els requisits per a l'ajut de propietat agrícola (APR) o l'ajut de propietat empresarial (BPR), el límit de reducció del 100% serà de 2,5 milions de lliures esterlines; la llei de finances de 2026 ha legislat per això, això té un gran impacte en els inversors xinesos que tenen accions, granges o empreses familiars d'AIM.

✍️ 4 requisits durs per a un testament vàlid

La base legal dels testaments a Anglaterra i Gal·les és la secció 9 de la Llei de testaments de 1837, una legislació vigent des de fa 188 anys i que estableix els requisits precisos per convertir un document en un testament legalment vinculant.

Regles bàsiques

• El testament l'ha de signar el testador en presència de dos o més testimonis; Cada testimoni ha de donar fe i signar el testament en presència del testador, però no cal que els testimonis s'observin signant.
• L'error més comú i costós és demanar al beneficiari que actuï com a testimoni. Si la teva filla és testimoni del teu testament i ha d'heretar 300.000 £, perdrà tota la seva herència. La resta del testament continua vigent, però el seu llegat és totalment nul
• Els testimonis han de ser majors de 18 anys, tenir una ment sana i no poden ser el beneficiari o el cònjuge del beneficiari.

actualitzarà l'hora

El testament s'ha d'actualitzar en les circumstàncies següents: matrimoni/divorci/rematrimoni (el cònjuge/parella civil només té dret a heretar d'acord amb les regles d'intestat si sobreviu almenys 28 dies després de la mort del difunt), naixement de fills, compra de béns, immigració al Regne Unit per obtenir la residència permanent/naturalització, apreciació substancial del patrimoni.

🔍 Malentesos comuns entre els xinesos al Regne Unit

Mite 1: "Vaig fer testament a la Xina i també és vàlid al Regne Unit"

És possible que els testaments xinesos no compleixin els requisits de testimoni de la Llei de testaments britànics de 1837 i, quan hi hagi actius britànics, caldrà un nou testament (probate), que pot trigar fins a diversos mesos. Es recomana que es faci un Regne Unit separat per als actius del Regne Unit.

Malentès 2: "Els comptes conjunts/immobles es lliuraran automàticament al cònjuge, no cal escriure-ho al testament"

En el cas dels coarrendataris beneficiaris, la parella supervivent hereta automàticament la part de l'altre cònjuge; el mateix passa amb els comptes bancaris conjunts. Aquesta part de l'immoble no compta en el valor de la finca avaluada en virtut de les normes d'intestat, però si sou llogaters en comú (arrendataris en comú), el soci supervivent no hereta automàticament i ho ha de deixar clar mitjançant testament.

Malentès 3: "Si compro una assegurança de vida, la meva família no tindrà problemes financers"

Els pagaments de l'assegurança de vida poden trigar diverses setmanes a arribar, però l'impost sobre successions (IHT) s'ha de pagar dins dels 6 mesos següents a la data de la mort i HMRC requereix el pagament dins d'aquest període. En alguns casos (per exemple, si el patrimoni inclou béns immobles), l'executor pot pagar a terminis, però sense un marmessor (marmessor) designat per testament, la família potser ni tan sols pugui descongelar el compte bancari.

✅ Llista d'accions en 4 passos

1. Inventari de béns i estimació de l'impost de successions

Enumereu tots els actius del Regne Unit (propietat, dipòsits bancaris, ISA, pensions, accions, assegurances de vida) i passius (hipoteques, targetes de crèdit) i calculeu si el patrimoni net supera les 325.000 £ (solter) o 500.000 £ (casat amb propietats deixades als fills). Si supera, considereu si cal planificar IHT.

2. Esborrany o actualitza un testament

Podeu trobar un advocat amb llicència (advocat) per redactar-lo (cost entre 150 £ i 500 £ +) o utilitzar una eina de testament en línia que compleixi amb la Llei de testaments de 1837. Recordeu: el testimoni no pot ser el beneficiari o el cònjuge del beneficiari, en cas contrari el llegat del beneficiari quedarà invalidat. XX1AA