ตายโดยไม่มีพินัยกรรมในสหราชอาณาจักรใช่ไหม? คู่สมรสได้รับเงินเพียง 322,000 ปอนด์ และทรัพย์สินที่เหลืออาจตกเป็นของญาติแปลกหน้า

📋 กฎแห่งความฉลาด: คู่สมรสไม่ได้ทุกสิ่งเช่นกัน

ชาวจีนจำนวนมากคิดว่า "คู่สมรส/บุตรจะได้รับมรดกทุกอย่างโดยอัตโนมัติ" แต่หากผู้ตายไม่มีพินัยกรรม มรดกทั้งหมดจะถูกจัดสรรตามกฎเกณฑ์ทางเพศ และวิธีการแจกจ่ายขึ้นอยู่กับว่าผู้ตายได้แต่งงาน/เป็นหุ้นส่วนทางแพ่งหรือไม่ และญาติคนใดที่ยังมีชีวิตอยู่

สถานการณ์ที่ 1: คู่สมรส + ลูก

ตั้งแต่วันที่ 26 กรกฎาคม พ.ศ. 2566 คู่สมรส/คู่ครองสามารถรับส่วนแบ่งตามกฎหมายของอสังหาริมทรัพย์ (มรดกตามกฎหมาย) จำนวน 322,000 ปอนด์ พร้อมด้วยสิ่งของส่วนตัว (ทรัพย์สินส่วนตัว) และดอกเบี้ยสัมบูรณ์ในครึ่งหนึ่งของทรัพย์สินที่เหลือ ทรัพย์สินที่เหลืออีกครึ่งหนึ่งจะเป็นมรดกของลูกหลาน

ตัวอย่าง: ทอมกับเฮเทอร์แต่งงานกันและมีลูกสาวหนึ่งคนชื่อเซลมา เมื่อทอมเสียชีวิต เขาได้ทิ้งที่ดินจำนวน 350,000 ปอนด์ (ทรัพย์สินที่ถือครองไว้แต่เพียงผู้เดียว) เฮเทอร์ได้รับ 322,000 ปอนด์แรก และส่วนที่เหลืออีก 28,000 ปอนด์ เฮเทอร์ได้รับ 14,000 ปอนด์ และเซลมาได้รับ 14,000 ปอนด์

สถานการณ์ที่ 2: มีคู่สมรส + ไม่มีบุตร

หากผู้เสียชีวิตแต่งงานแล้วหรืออยู่ในห้างหุ้นส่วนทางแพ่งและไม่มีบุตรหรือหลาน คู่สมรส/คู่ครองจะได้รับมรดกในมรดกทั้งหมด (โดยไม่คำนึงถึงมูลค่าของทรัพย์สิน)

สถานการณ์ที่ 3: ไม่มีคู่สมรส แต่เป็นบุตร

หากไม่มีคู่สมรสหรือคู่ครอง มรดกจะแบ่งให้บุตรของผู้ตายเท่าๆ กัน เด็กทุกคนที่แต่งงานแล้วและบุตรบุญธรรมตามกฎหมายจะมีส่วนแบ่งเท่ากัน แต่ลูกเลี้ยงอาจเผชิญกับภาวะแทรกซ้อนในสถานการณ์ทางเพศได้

สถานการณ์ที่ 4: ไม่มีคู่สมรสหรือบุตร

มรดกจะถูกแจกจ่ายตามลำดับความสำคัญต่อไปนี้: พ่อแม่ → พี่น้องร่วมสายเลือดและลูกหลานของพวกเขา → พี่น้องร่วมสายเลือดและลูกหลานของพวกเขา → ปู่ย่าตายาย → ลุงและป้าอาและลูกหลานของพวกเขา → ลุงและป้าอาและลูกหลานของพวกเขา → ในที่สุดไปยังราชวงศ์อังกฤษ (มงกุฏ)

⚠️ จุดบอดที่สำคัญ: คู่ครองและเพื่อนที่ยังไม่ได้แต่งงานจะไม่ได้รับมรดกใดๆ แม้ว่าคุณและคู่ครองจะอยู่ด้วยกันมา 30 ปี เลี้ยงดูลูกด้วยกัน และไม่ได้แต่งงาน/เป็นคู่ชีวิต คู่ครองอีกฝ่ายจะไม่มีสิทธิตามกฎหมายในทรัพย์สินของคุณ

💷 เกณฑ์ภาษีมรดก (IHT): ยังคงถูกแช่แข็งในปี 2569

หลังจากทำพินัยกรรมแล้วจะต้องพิจารณาภาษีมรดกด้วย ในปีภาษี 2026/27 ภาษีมรดก (IHT) จะถูกเรียกเก็บในอัตรา 40% ของมรดกสุทธิที่สูงกว่า Nil-Rate Band (NRB) โดยมีเกณฑ์ NRB อยู่ที่ 325,000 ปอนด์ ซึ่งเป็นตัวเลขที่คงไว้ตั้งแต่เดือนเมษายน 2009

การยกเว้นภาษีสามเท่าซ้อนทับในวันที่

• มีอัตรามาตรฐานที่ไม่มีอัตราอยู่ที่ 325,000 ปอนด์ต่อคน หากที่อยู่อาศัยหลักปล่อยให้เป็นทายาทสายตรง (ลูก หลาน ลูกเลี้ยง ลูกบุญธรรม) สามารถรับวงดนตรีอัตราไม่มีที่อยู่อาศัย (RNRB) เพิ่มเติมได้ 175,000 ปอนด์
• หากอสังหาริมทรัพย์มีคุณสมบัติได้รับการยกเว้นคู่สมรส/คู่สมรส สัดส่วนที่ไม่ได้ใช้ของ NRB ของผู้เสียชีวิตคนแรกสามารถโอนไปยังคู่สมรส/คู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ได้ ดังนั้น NRB ที่รวมกันอาจมีมูลค่าสูงถึง 650,000 ปอนด์
• หาก RNRB ไม่ได้ใช้จนหมด ส่วนที่ไม่ได้ใช้อาจถูกโอนไปยังคู่สมรส/คู่ชีวิตที่ยังมีชีวิตอยู่ สูงสุดถึง RNRB รวมกันสูงสุด 350,000 ปอนด์

ซึ่งหมายความว่า: ทรัพย์สินที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสามารถส่งต่อได้สูงสุดถึง 500,000 ปอนด์ (โสด) และทรัพย์สินที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดของคู่สมรส/คู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่สามารถส่งต่อได้สูงสุดถึง 1,000,000 ปอนด์โดยไม่ต้องเสียภาษีมรดก

แต่มีสองกับดัก

1️⃣ วงดนตรีอัตราศูนย์ที่อยู่อาศัยจะถูกหักภาษีในอัตรา 1 ปอนด์สำหรับทุกๆ 2 ปอนด์จากทรัพย์สินสุทธิที่มากกว่า 2,000,000 ปอนด์ และเกณฑ์การลด NRB, RNRB และ 2,000,000 ปอนด์จะถูกแช่แข็งทั้งหมดจนถึงเดือนเมษายน 2031

2️⃣ ตั้งแต่เดือนเมษายน 2026 สำหรับสินทรัพย์ที่เข้าเกณฑ์การบรรเทาทรัพย์สินทางการเกษตร (APR) หรือการบรรเทาทรัพย์สินทางธุรกิจ (BPR) ขีดจำกัดการลด 100% จะเป็น 2.5 ล้านปอนด์ ร่างกฎหมายการเงินปี 2026 ได้ออกกฎหมายสำหรับเรื่องนี้ ซึ่งส่งผลกระทบอย่างมากต่อนักลงทุนชาวจีนที่ถือหุ้น AIM ฟาร์ม หรือธุรกิจครอบครัว

✍️ข้อกำหนดหนัก 4 ประการสำหรับพินัยกรรมที่ถูกต้อง

พื้นฐานทางกฎหมายสำหรับพินัยกรรมในอังกฤษและเวลส์คือมาตรา 9 ของพระราชบัญญัติพินัยกรรมปี 1837 ซึ่งเป็นกฎหมายที่ใช้มาเป็นเวลา 188 ปี และกำหนดข้อกำหนดที่ชัดเจนสำหรับการแปลงเอกสารให้เป็นพินัยกรรมที่มีผลผูกพันตามกฎหมาย

กฎหลัก

• พินัยกรรมจะต้องลงนามโดยผู้ทำพินัยกรรมต่อหน้าพยานตั้งแต่สองคนขึ้นไป พยานแต่ละคนจะต้องนำสืบและลงนามในพินัยกรรมต่อหน้าผู้ทำพินัยกรรม - แต่พยานไม่จำเป็นต้องดูป้ายกันและกัน
• ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยและมีค่าใช้จ่ายสูงที่สุดคือการขอให้ผู้รับผลประโยชน์ทำหน้าที่เป็นพยาน หากลูกสาวของคุณเห็นพินัยกรรมของคุณและถึงกำหนดรับมรดก 300,000 ปอนด์ เธอจะสูญเสียมรดกทั้งหมด พินัยกรรมส่วนที่เหลือยังคงมีผลอยู่ แต่พินัยกรรมของเธอถือเป็นโมฆะโดยสิ้นเชิง
• พยานต้องมีอายุ 18 ปีขึ้นไป มีจิตใจดี และไม่สามารถเป็นผู้รับประโยชน์หรือคู่สมรสของผู้รับผลประโยชน์ได้

จะอัปเดตเวลา

พินัยกรรมจะต้องได้รับการอัปเดตในสถานการณ์ต่อไปนี้: การแต่งงาน/การหย่าร้าง/การแต่งงานใหม่ (คู่สมรส/คู่สมรสมีสิทธิได้รับมรดกภายใต้กฎการตั้งครรภ์หากเขามีชีวิตอยู่อย่างน้อย 28 วันหลังจากการเสียชีวิตของผู้ตาย) การเกิดของบุตร การซื้อทรัพย์สิน การย้ายถิ่นฐานไปยังสหราชอาณาจักรเพื่อรับถิ่นที่อยู่ถาวร/การแปลงสัญชาติ การแข็งค่าของทรัพย์สินอย่างมาก

🔍 ความเข้าใจผิดที่พบบ่อยในหมู่ชาวจีนในสหราชอาณาจักร

Myth 1: "ฉันทำพินัยกรรมในประเทศจีนและมีผลใช้ได้ในสหราชอาณาจักรด้วย"

พินัยกรรมของจีนอาจไม่เป็นไปตามข้อกำหนดของพยานในพระราชบัญญัติพินัยกรรมของอังกฤษปี 1837 และเมื่อมีทรัพย์สินของอังกฤษเข้ามาเกี่ยวข้อง ก็จะต้องมีภาคทัณฑ์ (ภาคทัณฑ์) ใหม่ ซึ่งอาจใช้เวลานานหลายเดือน ขอแนะนำให้แยกสหราชอาณาจักรออกจากสินทรัพย์ในสหราชอาณาจักร

ความเข้าใจผิด 2: "บัญชีร่วม/อสังหาริมทรัพย์จะมอบให้กับคู่สมรสโดยอัตโนมัติ ไม่ต้องเขียนลงในพินัยกรรม"

ในกรณีของผู้เช่าร่วมที่ได้รับผลประโยชน์ คู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่จะได้รับส่วนแบ่งของคู่สมรสอีกฝ่ายโดยอัตโนมัติ เช่นเดียวกับบัญชีธนาคารร่วม ทรัพย์สินส่วนนี้จะไม่นับรวมในมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ที่ประเมินภายใต้กฎแห่งความฉลาด - แต่หากคุณเป็นผู้เช่าร่วมกัน (ผู้เช่าร่วมกัน) หุ้นส่วนที่ยังมีชีวิตอยู่จะไม่ได้รับมรดกโดยอัตโนมัติ และจะต้องทำให้สิ่งนี้ชัดเจนผ่านพินัยกรรม

ความเข้าใจผิด 3: “ถ้าซื้อประกันชีวิต ครอบครัวจะไม่มีปัญหาทางการเงิน”

การจ่ายเงินประกันชีวิตอาจใช้เวลาหลายสัปดาห์กว่าจะมาถึง แต่ภาษีมรดก (IHT) จะต้องชำระภายใน 6 เดือนนับจากวันที่เสียชีวิต และ HMRC กำหนดให้ต้องชำระเงินภายในระยะเวลานี้ ในบางกรณี (เช่น หากอสังหาริมทรัพย์รวมอสังหาริมทรัพย์ด้วย) ผู้จัดการมรดกสามารถผ่อนชำระเป็นงวดได้ แต่หากไม่มีผู้ดำเนินการ (ผู้ดำเนินการ) ที่ได้รับการแต่งตั้งตามพินัยกรรม ครอบครัวอาจไม่สามารถยกเลิกการอายัดบัญชีธนาคารได้

✅ รายการการกระทำ 4 ขั้นตอน

1. สินทรัพย์สินค้าคงคลังและภาษีมรดกโดยประมาณ

แสดงรายการสินทรัพย์ในสหราชอาณาจักรทั้งหมด (ทรัพย์สิน เงินฝากธนาคาร ISA เงินบำนาญ หุ้น ประกันชีวิต) และหนี้สิน (การจำนอง บัตรเครดิต) และคำนวณว่ามูลค่าสุทธิเกิน 325,000 ปอนด์ (เดี่ยว) หรือ 500,000 ปอนด์ (สมรสโดยยังมีทรัพย์สินเหลือให้บุตร) หากเกินกว่านั้น ให้พิจารณาว่าจำเป็นต้องมีการวางแผน IHT หรือไม่

2. ร่างหรืออัปเดต will

คุณสามารถหาทนายความที่มีใบอนุญาต (ทนายความ) เพื่อร่างเอกสารได้ (ราคา 150-500 ปอนด์ขึ้นไป) หรือใช้เครื่องมือพินัยกรรมออนไลน์ที่สอดคล้องกับ Wills Act 1837 ข้อควรจำ: พยานไม่สามารถเป็นผู้รับผลประโยชน์หรือคู่สมรสของผู้รับประโยชน์ได้ มิฉะนั้น มรดกของผู้รับผลประโยชน์จะถือเป็นโมฆะ XX1ปป