Mori fără testament în Marea Britanie? Soțul primește doar 322.000 de lire sterline, iar proprietatea rămasă poate merge la rude străine

În aprilie 2026, Emma, o doamnă chineză din Londra, a murit și a lăsat o moștenire în valoare de 400.000 de lire sterline (o proprietate + depozit). Ea nu a făcut testament în timpul vieții. Cei doi copii au crezut că proprietatea va fi în mod natural împărțită în mod egal între ei, dar atunci când au solicitat testarea, au descoperit că, deoarece ambii copii au semnat testamentul în calitate de martori, toate cele 200.000 de lire sterline pe care le-au moștenit au fost invalidate, iar averea a fost distribuită conform regulilor de intestat. În cele din urmă, fratele ei înstrăinat, pe care nu-l contactase de 15 ani, a moștenit cea mai mare parte a proprietății.

Acesta nu este un caz fictiv – aceste tipuri de erori ale martorilor se întâmplă la sute de case britanice în fiecare an, iar o simplă eroare a martorului poate răsturna luni de planificare atentă. Ceea ce este și mai crud este: În Marea Britanie, dacă mori fără un testament valid (Will), legea îți va distribui automat proprietatea conform „Regulilor privind intestația” - și acest set de reguli este probabil să fie complet inconsecvent cu adevăratele tale dorințe.

📋 Reguli ale intestației: nici soții nu primesc totul

Mulți chinezi cred că „soțul/copiii vor moșteni automat totul”, dar dacă defunctul nu are testament, întreaga avere va fi distribuită conform regulilor de intestat, iar modalitatea de distribuire depinde dacă defunctul a fost căsătorit/parteneriat civil și care rude sunt în viață.

Situația 1: Soț + copii

Începând cu 26 iulie 2023, soțul/partenerul civil poate primi o cotă legală din avere (Moștenire statutar) de 322.000 GBP, plus bunuri personale (Mobile personale) și un interes absolut în jumătate din proprietatea rămasă; cealaltă jumătate din proprietatea rămasă va fi moștenită de copii.

Exemplu: Tom și Heather sunt căsătoriți și au o fiică, Selma. Când Tom a murit, a lăsat o avere de 350.000 de lire sterline (proprietatea deținută exclusiv), Heather a primit primele 322.000 de lire sterline, iar din restul de 28.000 de lire sterline, Heather a primit 14.000 de lire sterline, iar Selma 14.000 de lire sterline.

Situația 2: Cu soț + fără copii

Dacă defunctul a fost căsătorit sau în parteneriat civil și nu a avut copii sau nepoți, soțul/partenerul civil moștenește întreaga avere (indiferent de valoarea succesiunii).

Situația 3: Fără soț, ci copii

Dacă nu există soț sau partener civil, succesiunea se împarte în mod egal între copiii defunctului. Toți copiii dintr-o căsătorie și copiii adoptați legal au cote egale – dar copiii vitregi se pot confrunta cu complicații în situația de intestat.

Situația 4: Fără soț sau copii

Moștenirea se repartizează în următoarea ordine de prioritate: părinți → frații și surorile de sânge și descendenții acestora → frații și surorile și descendenții lor → bunicii → unchii și mătușile și descendenții lor → unchii și mătușile și descendenții lor → în cele din urmă familiei regale britanice (Crown).

⚠️ Punct orb cheie: Partenerii și prietenii necăsătoriți nu vor moșteni nimic. Chiar dacă tu și partenerul tău ați locuit împreună timp de 30 de ani, ați crescut copii împreună și nu sunteți căsătoriți/parteneri civile, celălalt partener nu va avea niciun drept legal asupra averii dumneavoastră.

💷 Pragul impozitului pe succesiune (IHT): încă înghețat în 2026

După întocmirea testamentului, trebuie luat în considerare și impozitul pe succesiune. În anul fiscal 2026/27, impozitul pe moștenire (IHT) este perceput cu o rată de 40% asupra moștenirii nete peste intervalul de rată zero (NRB), pragul NRB fiind de 325.000 GBP - o cifră care s-a menținut din aprilie 2009.

scutire triplă de impozit suprapusă

Există o bandă standard de 325.000 GBP de persoană; în cazul în care reședința principală este lăsată descendenților direcți (copii, nepoți, copii vitregi, copii adoptați), se poate obține o cantitate suplimentară de 175.000 de lire sterline de bandă rezidențială zero (RNRB)
Dacă succesiunea se califică pentru scutirea soțului/partenerului civil, proporția neutilizată a primului decedat din NRB poate fi transferată soțului/partenerului civil supraviețuitor, astfel încât NRB combinat poate fi de până la 650.000 GBP
Dacă RNRB nu este utilizat în totalitate, partea neutilizată poate fi, de asemenea, transferată către soțul/partenerul civil supraviețuitor, până la un RNRB combinat de până la 350.000 GBP

Aceasta înseamnă: o avere eligibilă poate transfera până la 500.000 de lire sterline (single) și o avere eligibilă a unui soț/partener civil supraviețuitor poate transfera până la 1.000.000 de lire sterline fără a plăti impozitul de moștenire.

dar există două capcane

1️⃣ Banda rezidențială cu cotă zero va fi impozitată la o cotă de 1 GBP pentru fiecare 2 GBP peste patrimoniul net de peste 2.000.000 GBP, iar pragurile de reducere NRB, RNRB și 2.000.000 GBP vor fi toate înghețate până în aprilie 2031.

2️⃣ Din aprilie 2026, pentru activele care se califică pentru Agricultural Property Relief (APR) sau Business Property Relief (BPR), limita de reducere de 100% va fi de 2,5 milioane GBP; Legea financiară din 2026 a legiferat în acest sens - acest lucru are un impact uriaș asupra investitorilor chinezi care dețin acțiuni AIM, ferme sau afaceri de familie.

✍️ 4 cerințe grele pentru un testament valabil

Temeiul legal pentru testamentele din Anglia și Țara Galilor este secțiunea 9 a Wills Act 1837, legislație care a fost în vigoare de 188 de ani și stabilește cerințele precise pentru transformarea unui document într-un testament obligatoriu din punct de vedere juridic.

Reguli de bază

Testamentul trebuie semnat de testator în prezența a doi sau mai mulți martori; fiecare martor trebuie apoi să ateste și să semneze testamentul în prezența testatorului – dar martorii nu trebuie să se privească reciproc semnând.
Cea mai frecventă și costisitoare greșeală este aceea de a cere beneficiarului să acționeze ca martor. Dacă fiica ta este martoră la testamentul tău și urmează să moștenească 300.000 de lire sterline, ea își va pierde întreaga moștenire. Restul testamentului rămâne valabil, dar legatul ei este complet nul
Martorii trebuie să aibă peste 18 ani, să fie sănătoși și nu pot fi beneficiarul sau soțul acestuia

va actualiza ora

Testamentul trebuie actualizat în următoarele circumstanțe: căsătorie/divorț/recăsătorie (soțul/partenerul civil are dreptul de a moșteni numai în conformitate cu regulile de intestat dacă supraviețuiește cel puțin 28 de zile de la moartea defunctului), nașterea copiilor, achiziționarea de proprietăți, imigrarea în Marea Britanie pentru a obține rezidența permanentă/naturalizarea bunului, apreciere substanțială.

🔍 Neînțelegeri frecvente printre chinezii din Marea Britanie

Mitul 1: „Am făcut testament în China și este valabil și în Marea Britanie”

Este posibil ca testamentele chineze să nu îndeplinească cerințele privind martorii din Legea testamentelor britanice din 1837, iar atunci când sunt implicate active britanice, va fi necesară o nouă testare (probate), care poate dura până la câteva luni. Se recomandă să se facă un UK separat pentru activele din Regatul Unit.

Neînțelegere 2: „Conturile comune/imobilele vor fi date automat soțului/soției, nu este nevoie să-l scrieți în testament”

În cazul chiriașilor comune beneficiari, partenerul supraviețuitor moștenește automat cota-partea celuilalt soț; același lucru este valabil și pentru conturile bancare comune. Această parte a proprietății nu ia în calcul valoarea imobilului evaluat conform regulilor de intestat - dar dacă sunteți chiriași în comun (Chiriași în comun), partenerul supraviețuitor nu moștenește automat și trebuie să precizeze acest lucru printr-un testament.

Neînțelegere 3: „Dacă cumpăr asigurare de viață, familia mea nu va avea probleme financiare”

Plățile asigurărilor de viață pot dura câteva săptămâni, dar impozitul pe moștenire (IHT) trebuie plătit în termen de 6 luni de la data decesului, iar HMRC solicită plata în această perioadă. În unele cazuri (de exemplu, dacă succesiunea include imobile), executorul poate plăti în rate, dar fără un executor (Executor) desemnat prin testament, familia poate nici măcar să nu poată dezgheța contul bancar.

✅ Lista de acțiuni în 4 pași

1. Inventarul activelor și taxa de moștenire estimată

Enumerați toate activele din Regatul Unit (proprietate, depozite bancare, ISA, pensii, acțiuni, asigurări de viață) și pasivele (ipotecare, carduri de credit) și calculați dacă averea netă depășește 325.000 GBP (cel singur) sau 500.000 GBP (căsătorit cu proprietatea lăsată copiilor). Dacă depășește, luați în considerare dacă este necesară planificarea IHT.

2. Elaborați sau actualizați un testament

Puteți găsi un avocat autorizat (Solicitor) care să o redacteze (cost £ 150-£ 500+) sau să utilizați un instrument de testament online care respectă Legea testamentelor 1837. Rețineți: martorul nu poate fi beneficiarul sau soțul acestuia, în caz contrar, legatul beneficiarului va fi invalidat.

3. Executor și tutore desemnat

Executorul este responsabil pentru cererea de testare, plata IHT și distribuirea proprietății și trebuie să fie o persoană de încredere și capabilă. Dacă există copii minori, un tutore trebuie să fie numit în testament – în caz contrar, rămâne la latitudinea instanței de judecată.

4. Luați în considerare cadourile pe viață

Activele dăruite unei persoane pot deveni „Transferuri potențial scutite” (PET). Dacă donatorul supraviețuiește cel puțin 7 ani după dar, cadoul va fi scutit de IHT; dacă moare în această perioadă, cadoul va fi inclus în patrimoniul net și poate apărea IHT. Anumite cadouri sunt întotdeauna scutite (transferuri de soț, scutire anuală de 3.000 GBP pe an, cadouri mici de 250 GBP, cadouri din surplus de venit).

💡 Notă pentru solicitanții de rezidență permanentă: Dacă solicitați rezidență permanentă (ILR) sau naturalizare, testamentele și planificarea succesorală fac, de asemenea, parte din evaluarea „Bună caracter” – deși nu afectează în mod direct viza, dacă aveți copii minori și nu aveți un tutore desemnat, aceasta poate fi considerată „neîndeplinire a responsabilităților parentale”. Este recomandat să completați un testament înainte de a solicita rezidența permanentă.

💬Subiecte interactive

Ai făcut testament în Marea Britanie? Dacă nu, care sunt cele mai mari preocupări ale dvs. - vă faceți griji că costul va fi prea mare, nu știți pe cine să contactați sau simțiți că este „încă devreme”? Dacă a fost stabilit, ați întâmpinat probleme practice precum martori, evaluarea activelor, conflicte între testamentele chineze și cele britanice etc.? Simțiți-vă liber să vă împărtășiți experiențele sau întrebările în zona de comentarii.

Disclaimer: Acest articol este doar pentru referință și nu constituie consultanță juridică. Planificarea testamentelor și a impozitului pe succesiune implică prevederi legale complexe. Vă rugăm să consultați un avocat autorizat sau un consilier fiscal autorizat pentru întrebări specifice. Dacă aveți nevoie de consultanță profesională, puteți contacta avocații noștri autorizați pe WeChat uklvshi sau e-mail [email protected].

Sursa de date :
1. GOV.UK - Pragurile de bandă cu rata zero a impozitului pe succesiune și pragurile de bandă cu rata zero de rezidență: https://www.gov.uk/government/publications/inheritance-tax-nil-rate-band-and-residence-nil-rate-band-thresholds-from-6-april-2026
2. GOV.UK - Cine poate moșteni dacă nu există testament (reguli de intestare): https://www.gov.uk/inherits-someone-dies-without-will
3. Biblioteca Camerei Comunelor - Impozitul de moștenire: un ghid de bază: https://commonslibrary.parliament.uk/research-briefings/sn00573/

📚 Sursa de date

·https://wuhld.com/articles/who-can-witness-a-will-uk

· https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/inheritance-tax-manual/ihtm12111

· https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/inheritance-tax-manual/ihtm12122

· https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/inheritance-tax-manual/ihtm12121