Sterven zonder testament in Groot-Brittannië? De echtgenoot krijgt slechts 322.000 pond, en de resterende bezittingen kunnen naar vreemde familieleden gaan

📋 Regels voor testamenten: echtgenoten krijgen ook niet alles

Veel Chinezen denken dat "de echtgeno(o)t(e)/kinderen automatisch alles zullen erven", maar als de overledene geen testament heeft, wordt de gehele nalatenschap verdeeld volgens de regels van het testament, en de verdelingsmethode hangt af van de vraag of de overledene getrouwd was/een geregistreerd partnerschap had en welke familieleden er nog in leven zijn.

Situatie 1: Echtgenoot + kinderen

Vanaf 26 juli 2023 kan de echtgeno(o)t(e)/civiele partner een wettelijk deel van de nalatenschap ontvangen (statutaire erfenis) van £322.000, plus persoonlijke spullen (persoonlijke bezittingen), en een absoluut belang in de helft van de resterende bezittingen; de andere helft van het resterende vermogen wordt geërfd door de kinderen.

Voorbeeld: Tom en Heather zijn getrouwd en hebben een dochter, Selma. Toen Tom stierf, liet hij een nalatenschap na van £ 350.000 (uitsluitend eigendom), Heather ontving de eerste £ 322.000, en van de resterende £ 28.000 ontving Heather £ 14.000 en Selma £ 14.000.

Situatie 2: Met echtgeno(o)t(e) + geen kinderen

Als de overledene getrouwd was of een geregistreerd partnerschap had en geen kinderen of kleinkinderen had, erft de echtgeno(o)t(e)/partner de gehele nalatenschap (ongeacht de waarde van de nalatenschap).

Situatie 3: Geen echtgenoot maar kinderen

Als er geen echtgenoot of geregistreerde partner is, wordt de nalatenschap gelijkelijk verdeeld onder de kinderen van de overledene. Alle kinderen uit een huwelijk en wettelijk geadopteerde kinderen hebben een gelijk aandeel, maar stiefkinderen kunnen te maken krijgen met complicaties in een darmsituatie.

Situatie 4: Geen echtgeno(o)t(e) of kinderen

De erfenis wordt verdeeld in de volgende volgorde van prioriteit: ouders → volbloed broers en zussen en hun nakomelingen → halfbloed broers en zussen en hun nakomelingen → grootouders → volbloed ooms en tantes en hun nakomelingen → halfbloed ooms en tantes en hun nakomelingen → uiteindelijk aan de Britse koninklijke familie (Crown).

⚠️ Belangrijke blinde vlek: Ongetrouwde partners en vrienden erven niets. Ook als u en uw partner al 30 jaar samenwonen, samen kinderen opvoeden en niet getrouwd/maatschappelijk partnerschap zijn, heeft de andere partner geen enkel juridisch recht op uw nalatenschap.

💷 Drempel successierechten (IHT): nog steeds bevroren in 2026

Na het opmaken van een testament moet er ook rekening gehouden worden met successierechten. In het belastingjaar 2026/27 wordt successierechten (IHT) geheven tegen een tarief van 40% op de netto erfenis boven de nulrenteband (NRB), waarbij de NRB-drempel £ 325.000 bedraagt ​​– een cijfer dat sinds april 2009 wordt gehandhaafd.

drievoudige belastingvrijstelling bovenop

• Er is een standaard nultarief van £325.000 per persoon; als het hoofdverblijf wordt overgelaten aan directe nakomelingen (kinderen, kleinkinderen, stiefkinderen, geadopteerde kinderen), kan een extra £ 175.000 aan residentiële nultariefband (RNRB) worden verkregen
• Als de nalatenschap in aanmerking komt voor de vrijstelling van echtgeno(o)t(e)/partner, kan het ongebruikte deel van de NRB van de eerst overledene worden overgedragen aan de langstlevende echtgenoot/partner, zodat de gecombineerde NRB maximaal £650.000 kan bedragen.
• Als de RNRB niet volledig wordt benut, kan het ongebruikte deel ook worden overgedragen aan de langstlevende echtgeno(o)t(e)/civiele partner, tot een gecombineerde RNRB van maximaal £350.000.

Dit betekent: een in aanmerking komende nalatenschap kan maximaal £ 500.000 (alleenstaande) overdragen en een in aanmerking komende nalatenschap van een overlevende echtgeno(o)t(e)/civiele partner kan maximaal £ 1.000.000 doorgeven zonder successierechten te betalen.

maar er zijn twee vallen

1️⃣ Het nultarief voor woningen wordt belast tegen een tarief van £ 1 voor elke £ 2 over het netto vermogen boven £ 2.000.000, en de verlagingsdrempels van NRB, RNRB en £ 2.000.000 worden allemaal bevroren tot april 2031.

2️⃣ Vanaf april 2026 bedraagt ​​de reductielimiet van 100% voor activa die in aanmerking komen voor een vrijstelling voor landbouweigendommen (APR) of een vrijstelling voor bedrijfseigendommen (BPR) £ 2,5 miljoen; de Finance Bill 2026 heeft hiervoor wetgeving opgesteld – dit heeft een enorme impact op Chinese investeerders die AIM-aandelen, boerderijen of familiebedrijven bezitten.

✍️ 4 harde eisen voor een geldig testament

De wettelijke basis voor testamenten in Engeland en Wales is sectie 9 van de Wills Act 1837, wetgeving die al 188 jaar van kracht is en de precieze vereisten vastlegt voor het omzetten van een document in een juridisch bindend testament.

Kernregels

• Het testament moet door de erflater worden ondertekend in aanwezigheid van twee of meer getuigen; elke getuige moet dan het testament bekrachtigen en ondertekenen in aanwezigheid van de erflater - maar de getuigen hoeven elkaar niet te zien ondertekenen.
• De meest voorkomende en kostbare fout is het vragen van de begunstigde om als getuige op te treden. Als uw dochter getuige is van uw testament en £300.000 zal erven, verliest zij haar gehele erfenis. De rest van het testament blijft geldig, maar haar legaat is volledig nietig
• Getuigen moeten ouder zijn dan 18 jaar, gezond van geest zijn en mogen niet de begunstigde of de echtgenoot van de begunstigde zijn

zal de tijd bijwerken

Het testament moet worden bijgewerkt in de volgende omstandigheden: huwelijk/echtscheiding/hertrouwen (de echtgeno(o)t(e)/burgerlijke partner heeft alleen recht op erven volgens de regels van het testament als hij ten minste 28 dagen na het overlijden van de overledene overleeft), geboorte van kinderen, aankoop van onroerend goed, immigratie naar het Verenigd Koninkrijk om permanent verblijf/naturalisatie te verkrijgen, substantiële waardering van bezittingen.

🔍 Veelvoorkomende misverstanden onder Chinezen in Groot-Brittannië

Mythe 1: "Ik heb een testament gemaakt in China en het is ook geldig in Groot-Brittannië"

Chinese testamenten voldoen mogelijk niet aan de getuigenvereisten van de British Wills Act 1837, en als er Britse bezittingen bij betrokken zijn, is een nieuwe erfrecht (Probate) vereist, wat enkele maanden kan duren. Het wordt aanbevolen dat er een afzonderlijk UK Will wordt opgesteld voor Britse activa.

Misverstand 2: "Gezamenlijke rekeningen/onroerend goed wordt automatisch aan de echtgenoot gegeven, het is niet nodig om dit in het testament te schrijven"

Bij begunstigde medehuurders erft de langstlevende partner automatisch het deel van de andere echtgenoot; hetzelfde geldt voor gezamenlijke bankrekeningen. Dit deel van de woning telt niet mee voor de waarde van de nalatenschap die wordt beoordeeld volgens de regels van het testament. Maar als u gemeenschappelijke huurders bent (Tenants in Common), erft de langstlevende partner niet automatisch en moet hij dit via een testament duidelijk maken.

Misverstand 3: "Als ik een levensverzekering koop, zal mijn gezin geen financiële problemen hebben"

Het kan enkele weken duren voordat de uitbetalingen uit levensverzekeringen worden ontvangen, maar successierechten (IHT) moeten binnen zes maanden na de datum van overlijden worden betaald, en HMRC vereist betaling binnen deze periode. In sommige gevallen (bijvoorbeeld als de nalatenschap onroerend goed omvat) kan de executeur in termijnen betalen, maar zonder een door het testament aangestelde executeur-testamentair kan de familie mogelijk niet eens in staat zijn de bankrekening vrij te geven.

✅ Actielijst in 4 stappen

1. Inventarisatie bezittingen en schatting successierechten

Maak een lijst van alle Britse bezittingen (onroerend goed, bankdeposito's, ISA, pensioenen, aandelen, levensverzekeringen) en verplichtingen (hypotheek, creditcards) en bereken of het nettovermogen hoger is dan £ 325.000 (alleenstaande) of £ 500.000 (gehuwd met eigendommen nagelaten aan kinderen). Als deze hoger is, overweeg dan of IHT-planning vereist is.

2. Een testament opstellen of bijwerken

U kunt een erkende advocaat (Solicitor) zoeken om het op te stellen (kosten £150-£500+), of u kunt een online testamenttool gebruiken die voldoet aan de Wills Act 1837. Let op: de getuige kan niet de begunstigde of de echtgenoot van de begunstigde zijn, anders wordt het legaat van de begunstigde ongeldig verklaard. XX1JJ