Ұлыбританияда өсиетсіз өлесіз бе? Жұбайы небәрі 322 000 фунт алады, ал қалған мүлік бейтаныс туыстарына өтуі мүмкін.

📋 Ұстаздық ережелері: ерлі-зайыптылар да бәрін ала бермейді

Көптеген қытайлықтар «ерлі-зайыптылар/балалар автоматты түрде бәрін мұраға алады» деп ойлайды, бірақ егер қайтыс болған адамның өсиеті болмаса, бүкіл мұра мұрагерлік ережелер бойынша бөлінеді, ал бөлу әдісі қайтыс болған адамның некеде/азаматтық серіктестікте болғанына және қай туыстарының тірі болуына байланысты.

1-жағдай: Жұбайы + балалары

2023 жылдың 26 ​​шілдесінен бастап жұбайы/азаматтық серіктесі £322,000 көлеміндегі мүліктің заңды үлесін (Жарғылық мұра), оған қоса жеке заттарды (Жеке баспана) және қалған мүліктің жартысына абсолютті пайызды ала алады; қалған мүліктің қалған жартысы балаларына мұрагер болады.

Мысал: Том мен Хизер үйленген және Селма атты қызы бар. Том қайтыс болғанда, ол 350 000 фунт стерлинг көлеміндегі мүлкін қалдырды (жалғыз меншік), Хизер алғашқы 322 000 фунт стерлингті, ал қалған 28 000 фунт стерлингтен Хизер 14 000 фунт стерлингті, ал Селма 14 000 фунт стерлингті алды.

2-жағдай: Жұбайымен + балалары жоқ

Егер қайтыс болған адам некеде немесе азаматтық серіктестікте болса және балалары немесе немерелері болмаса, жұбайы/азаматтық серіктес бүкіл мүлікті (мүліктің құнына қарамастан) мұраға алады.

3-жағдай: балаларынан басқа жұбайы жоқ

Егер жұбайы немесе азаматтық серіктесі болмаса, мүлік қайтыс болған адамның балаларына тең бөлінеді. Некедегі барлық балалар мен заңды түрде асырап алынған балалар тең үлестерге ие, бірақ өгей балаларда некесіз жағдайда қиындықтар туындауы мүмкін.

4-жағдай: жұбайы немесе балалары жоқ

Мұра келесі басымдық тәртібімен бөлінеді: ата-аналар → толық қанды ағалар мен әпкелер және олардың ұрпақтары → жарты қанды ағалар мен апалар және олардың ұрпақтары → ата-әжелер → толық қанды нағашылар мен тәтелер және олардың ұрпақтары → жартылай қанды ағалар мен апалар және олардың ұрпақтары → жартылай қанды ағалар мен апалар және олардың ұрпақтары корольдік отбасы (тәжі).

⚠️ Негізгі соқыр нүкте: Некеде тұрмаған серіктестер мен достар ештеңені мұраға алмайды. Сіз және сіздің серіктесіңіз 30 жыл бірге өмір сүріп, бірге балаларды тәрбиелеп, некеде/азаматтық серіктестікте болмасаңыз да, басқа серіктестің сіздің мүлікке ешқандай заңды құқығы болмайды.

💷 Мұрагерлік салық (IHT) шегі: 2026 жылы әлі де мұздатылған

Өсиет жасағаннан кейін мұрагерлік салықты да қарастыру керек. 2026/27 салық жылында Мұрагерлік Салық (IHT) таза мұраға 40% мөлшерлеме бойынша Nil-Rate диапазонынан (NRB) жоғары, NRB шегі £ 325,000 құрайды – бұл көрсеткіш 2009 жылдың сәуірінен бері сақталып келеді.

үш еселік салықтан босату үстіне қойылды

• Бір адамға 325 000 фунт стерлингті құрайтын стандартты нөлдік мөлшерлеме бар; егер негізгі резиденция тікелей ұрпақтарға (балалар, немерелер, өгей балалар, асырап алынған балалар) қалдырылса, қосымша 175 000 фунт стерлингтік нөлдік мөлшерлеме диапазонын (RNRB) алуға болады.
• Егер жылжымайтын мүлік жұбайының/азаматтық серіктестің босатуына сәйкес келсе, бірінші қайтыс болған адамның NRB-ның пайдаланылмаған үлесі тірі қалған жұбайына/азаматтық серіктесіне аударылуы мүмкін, сондықтан біріктірілген NRB £ 650,000 дейін болуы мүмкін.
• Егер RNRB толығымен пайдаланылмаса, пайдаланылмаған бөлік 350 000 фунт стерлингке дейінгі біріктірілген RNRB дейін аман қалған жұбайына/азаматтық серіктесіне берілуі мүмкін.

Бұл дегеніміз: талапқа сай жылжымайтын мүлік £500,000 (жалғыз) және тірі қалған жұбайының/азаматтық серіктесінің біліктілігі £1,000,000-ға дейін мұрагерлік салығын төлемей өте алады.

, бірақ екі тұзақ бар

1️⃣ Тұрғын үйдегі нөлдік мөлшерлеме диапазонына құны 2 000 000 фунт стерлингтен асатын таза жылжымайтын мүлікке 2 фунт стерлингке 1 фунт стерлинг мөлшерлемесі бойынша салық салынады, ал NRB, RNRB және 2 000 000 фунт стерлингтік төмендету шектері 2031 жылдың сәуіріне дейін тоқтатылады.

2️⃣ 2026 жылдың сәуір айынан бастап Ауылшаруашылық Меншігіне (APR) немесе Іскерлік Меншік Релифіне (BPR) сәйкес келетін активтер үшін 100% азайту шегі 2,5 миллион фунт стерлинг болады; 2026 жылғы Қаржы туралы заң бұл үшін заңдастырылды - бұл AIM акцияларын, фермаларды немесе отбасылық бизнесті ұстанатын қытайлық инвесторларға үлкен әсер етеді.

✍️ Жарамды өсиет үшін 4 қатаң талап

Англия мен Уэльстегі өсиеттердің құқықтық негізі 1837 жылғы Өсиет туралы заңның 9-бөлімі болып табылады, ол 188 жыл бойы қолданыста болған және құжатты заңды түрде міндетті өсиетке айналдырудың нақты талаптарын белгілейді.

Негізгі ережелер

• Өсиетке өсиет қалдырушы екі немесе одан да көп куәгердің қатысуымен қол қоюға тиіс; Әр куәгер өсиет қалдырушының қатысуымен куәландырып, қол қоюы керек - бірақ куәгерлер бір-бірінің қолтаңбасын бақылап отырудың қажеті жоқ.
• Ең көп таралған және қымбат қателік - бенефициардан куәгер ретінде әрекет етуді сұрау. Егер сіздің қызыңыз сіздің өсиетіңізге куә болса және 300 000 фунт стерлингке мұрагер болуға тиіс болса, ол бүкіл мұрасынан айырылады. Өсиеттің қалған бөлігі күшін сақтайды, бірақ оның өсиеті толығымен жарамсыз
• Куәгерлер 18 жастан асқан, ақыл-есі дұрыс және бенефициар немесе бенефициардың жұбайы бола алмайды.

уақытын жаңартады

Өсиет келесі жағдайларда жаңартылуы керек: неке/ажырасу/қайта неке (жұбайы/азаматтық серіктес егер ол қайтыс болған адам қайтыс болғаннан кейін кемінде 28 күн өмір сүрсе, мұрагерлікке мұрагер болуға құқығы бар), балалардың туылуы, мүлік сатып алу, Ұлыбританияға тұрақты тұру/табиғи құжат ретінде көшіп келу.

🔍 Ұлыбританиядағы қытайлықтар арасында жиі кездесетін түсініспеушілік

Миф 1: "Мен Қытайда өсиет жасадым, ол Ұлыбританияда да жарамды"

Қытайлық өсиеттер 1837 жылғы Британдық өсиет туралы заңның куәгерлердің талаптарына сәйкес келмеуі мүмкін және британдық активтер тартылған кезде, бірнеше айға созылуы мүмкін жаңа пробата (Probate) қажет болады. Ұлыбритания активтері үшін бөлек Ұлыбритания жасау ұсынылады.

2-түсінбеу: «Бірлескен шоттар/жылжымайтын мүлік жұбайына автоматты түрде беріледі, оны өсиетке жазудың қажеті жоқ»

Бенефициар бірлескен жалға алушыларға қатысты аман қалған серіктес басқа жұбайының үлесін автоматты түрде мұраға алады; ортақ банктік шоттарға да солай. Меншіктің бұл бөлігі мұрагерлік ережелеріне сәйкес бағаланған жылжымайтын мүліктің құнына есептелмейді - бірақ егер сіз ортақ жалға алушы болсаңыз (жалға алушылар ортақ болса), аман қалған серіктес автоматты түрде мұрагер болмайды және мұны өсиет арқылы түсіндіруі керек.

3-түсінбеу: «Егер мен өмірді сақтандыруды сатып алсам, менің отбасымда қаржылық қиындықтар болмайды»

Өмірді сақтандыру төлемдері бірнеше аптаға созылуы мүмкін, бірақ мұрагерлік салығы (IHT) қайтыс болған күннен кейін 6 ай ішінде төленуі керек және HMRC осы мерзім ішінде төлеуді талап етеді. Кейбір жағдайларда (мысалы, жылжымайтын мүліктің ішінде жылжымайтын мүлік болса) орындаушы бөліп төлеуге болады, бірақ өсиет бойынша тағайындалған орындаушы (Орындаушы) болмаса, отбасы банктегі есепшотты босатпауы мүмкін.

✅ 4 қадамдық әрекеттер тізімі

1. Активтерді түгендеу және бағалау мұраға салынатын салық

Ұлыбританиядағы барлық активтерді (мүлік, банктік депозиттер, ISA, зейнетақылар, акциялар, өмірді сақтандыру) және міндеттемелерді (ипотека, несие карталары) тізіп, таза құны £325,000 (жалғыз) немесе 500,000 фунт стерлингтен (балаларына қалдырылған мүлікпен некеде) асатынын есептеңіз. Егер ол асып кетсе, IHT жоспарлау қажет пе екенін ескеріңіз.

2. өсиет жобасы немесе жаңарту

Сіз оны әзірлеу үшін лицензиясы бар адвокатты (құны £ 150-500 фунт стерлинг) таба аласыз немесе 1837 жылғы Өсиет туралы заңға сәйкес келетін онлайн ерік беру құралын пайдалана аласыз. Есте сақтаңыз: куә бенефициар немесе бенефициардың жұбайы бола алмайды, әйтпесе бенефициар мұраға қалдырылады. ХХ1ЖЖ