האם יש לשלם מס על העברת כסף מסין לבריטניה? מה הבנקים בודקים וכיצד יש לדווח ל-HMRC?

ההורים מכרו דירה והעבירו אליך את הכסף לחשבונך בלונדון בשלושה העברות. בשבוע השני, הבנק שלח לך מכתב: פעולות המשיכה בחשבון הושעו, אנא ספק הוכחה למקור הכספים בתוך 14 יום. התגובה הראשונה של רבים היא "האם עליי לשלם מס?" – בפועל, הסיבה לחסימה שונה לחלוטין מתשלום מס . בלבול בין שני הדברים הוא הטעות הנפוצה ביותר שעושים סינים בבריטניה בעת טיפול בכספים חוצי גבולות.

האם פעולת קבלת כסף מסין לבריטניה חייבת במס?

אין צורך בכך. בבריטניה אין דברים כאלה כמו "מס על העברות כספים מהחוץ" או "מס העברה". העברת הפיקדונות שבבעלותך מסין לבריטניה היא רק שינוי מיקום של הנכסים, ואינה יוצרת חובת מס.

הגורם הקובע האם יש לשלם מס הוא אופי הכסף הזה , והאם היית תושב בריטניה למטרות מס ברגע שבו נוצר הכסף הזה . הסכום שהוריך העניקו לך במתנה – בבריטניה לא גובים מס הכנסה מהמקבל מתנה; השכר, השכירות, הדיבידנדים והרווחים הונייים ממכירת דירה בארץ שלך – אלו הם הכנסה או רווח, והאם עליך לדווח עליהם תלוי במעמד המס שלך באותה עת.

זכרו במשפט אחד: העברת הקרן ב- אינה חייבת במס, אך יש להצהיר על רווחים שנוצרו. קיפוא חשבון הבנק שלך ב- הוא חלק מתהליך מניעת הלבנת הון (Money Laundering Regulations 2017), ו-HMRC עוסק בהצהרות; מדובר בשתי מערכות הפועלות בנפרד.

החל מאפריל 2025: שינויים דרמטיים בחוק – תקופת פטור ממס של 4 שנים ל-FIG, למי שמגיע לבריטניה לאחרונה – אל תפספאו!

החל מ-6 באפריל 2025, יבוטל "בסיס ההעברה" (Remittance Basis) שהיה נהוג במשך שנים רבות. מעתה, כל תושב בריטניה לצורכי מס ידווח באופן עקרוני על הכנסה גלובלית לפי בסיס הצבירה (Arising Basis) – והאם הכסף הועבר לבריטניה או לא, אינו משפיע עוד על חובת הדיווח.

במקום זאת, קיים משטר ה-FIG ל-4 שנים (מערכת ההכנסות והרווחים הזרים): אם לא היית תושב למס בבריטניה במהלך שנות המס הרצופות שלפני הגעתך לממלכה המאוחדת , אזי עבור 4 שנות המס הראשונות לאחר הגעתך לממלכה המאוחדת , ניתן להגיש בקשה לפטור מהמס על הכנסות ורווחים זרים. המחיר הוא שבשנת ההגשה תאבד את ההקצבה האישית (Personal Allowance) ואת הפטור השנתי ממס רווחי הון, ועליך להגיש בקשה מפורשת בדוח השנתי (SA109); אי-הגשת הבקשה נחשבת לוותר על הזכות.

קבוצה נוספת היא מהגרים ותיקים שניצלו בעבר את בסיס ההעברה: מי שמחזיק בכסף ישן מחו"ל שנצבר לפני 2025年4月6日 יכול להשתמש ב- Temporary Repatriation Facility כדי להעבירו חזרה באופן ייעודי. בשנתיים המסכיות 2025/26 ו-2026/27 שיעור המס הוא 12%, ועולה ל-15% ב-2027/28 . החלון עומד להיסגר; מדובר בהטבה שאינה קבועה.

הוכחת מקור הכספים הנדרשת על ידי הבנק: הכן בהתאם למקור הכסף (מומלץ לצלם מסך)

💡 צעד מאוד פרקטי: לפני ביצוע ההעברה ב-, הכינו מראש את כל המסמכים הנדרשים, במקום לחכות שהבנק יבקש אותם לגבי . עבור אותו סכום, אם 5 קרובי משפחה מעבירים כל אחד חלק מהכסף, תצטרכו להסביר את מקור הכסף של 5 אנשים – והמורכבות עולה בצורה גיאומטרית. אם יש ספק לאיזו קטגוריה שייך הסכום שלכם, תשלום של £5 באתר justiscript.com יאפשר לעורך דין בריטי מוסמך לספק תשובה בכתב תוך 24 שעות, מה שחסוך הרבה טרדה בהשוואה לניחושים עצמאיים.

כיצד לדווח על הכנסה מחו"ל ל-HMRC? זכרו את שני תאריכי היעד הללו

הכנסות מחו"ל מתועדות ב"דפי ההכנסות מחו"ל" של מערכת ההצהרה העצמית (Self Assessment), כלומר SA106; לצורך הגשת בקשה לפטור ממס ב-FIG או להצהרה על מעמד לא-תושב, יש להוסיף גם את SA109.

כדוגמה לשנת המס 2025/26 שהסתיימה זה עתה (2025年4月6日至2026年4月5日): מועד האחרון להגשת דוח בניירת הוא 2026年10月31日, והגשה מקוונת חייבת להתבצע עד 2027年1月31日. במקרה של איחור, יוטל קנס התחלתי של £100, ולאחר שלושה חודשים יצטבר קנס של £10 ליום. אם זו השנה הראשונה שבה יש לכם הכנסה מחו"ל, עליכם להירשם תחילה ל- Self Assessment אצל HMRC, ואל תדחו זאת עד ינואר.

עניין זה משפיע גם על מעמדך בהגירה: בבדיקת ה-'Good Character' הנדרשת להגשת בקשה לאזרחות, בוחנים האם עמדת בחובותיך כלפי רשות המסים (HMRC). אי-דיווח מתמשך על הכנסות מחו"ל אינו רק עניין של תשלום מיסים מפגרין וקנסות.

הכנסת מזומנים לבריטניה: £10,000 הוא הגבול

יש להצהיר למכס על העברת מזומנים בסך £10,000 או שווה ערך במטבע זר ומעלה אל הממלכה המאוחדת או ממנה, וניתן להגיש את ההצהרה באופן מקוון החל מ-72 שעות לפני הנסיעה. אם בני משפחה מחלקים ביניהם את הסכום אך סך הכל חורג מהכמות האמורה, יש להצהיר גם כן. ההשלכות של אי-הצהרה אינן מסתכמות בקנס קטן בלבד – מזומנים עשויים להינתק במלואם על ידי Border Force, ושיקומם עשוי לגרור קנס נוסף של עד £5,000. במקרה של אי-הסכמה עם הקנס, ניתן לערער תוך 30 יום ממועד הודעת הקנס.

📌 הטקסט הזה מיועד להפניה בלבד. במקרה של שאלות ספציפיות, יש לפנות לעורך דין או יועץ מס מורשים. העמלות והכללים כפופים להודעה העדכנית ביותר של GOV.UK.

הערכתי היא כי: הסיכון האמיתי בכספים חוצי הגבול אינו שיעור המס, אלא "חוסר בהירות" . באותו סכום של 300,000, אדם עם מסמכים מלאים יצליח לשחרר את הכסף תוך שבועיים, בעוד מי ששלח אותו בחמש פעולות נפרד עשוי להמתין על כך חצי שנה. כל הסיבוך נקבע כבר בטרם לוחצים על כפתור ההעברה.

הטבלה למעלה להשוואת מקורות המימון מתאימה במיוחד למי שכבר מתכנן לקבל העברה כספית מההורים, או שקיבל זה עתה מכתב בירור מהבנק – כדי לפתוח אותה ולבדוק מולה כיצד לסווג תחילה את הכסף שלכם. מומלץ גם לשמור אותה, כדי שתוכלו לפנות אליה בכל עת שיבקש הבנק הסברים.

רק רציתי לשאול: האם אתם או אנשים בסביבתכם התבקשו אי פעם על ידי בנק בריטי להציג הוכחה למקור הכספים? לבסוף, איזה מסמך ספיק לבנק כדי לאשר זאת? שתפו בתגובות – ניסיון אמיתי כזה עוזר הרבה יותר מכל מדריך.

כאן מפרקים כל יום אחד מהכללים הבלתי נמנעים לחיים בבריטניה – ימי תושבות קבועה, מסמכי ויזה, ציות למיסוי ולבנקאות – ומסבירים הכל בצורה ברורה וישירה שניתן ליישם מיד.

[מקור הנתונים] gov.uk/guidance/check-if-you-can-claim-the-4-year-foreign-income-and-gains-regime；gov.uk/bringing-cash-into-uk；gov.uk/government/publications/changes-to-the-taxation-of-non-uk-domiciled-individuals

עוסק בעניין משפטי בבריטניה? JustiScript יכול לעזור