هل يلزم دفع ضريبة عند تحويل الأموال من الصين إلى المملكة المتحدة؟ وما الذي تفحصه البنوك، وكيفية الإبلاغ إلى هيئة الإيرادات الضريبية الملكية (HMRC)؟

باع والداك شقة، وقاما بتحويل المبلغ إلى حسابك في لندن على ثلاث دفعات. في الأسبوع التالي، وصلتك رسالة من البنك تفيد بتعليق عمليات السحب من الحساب، وتطلب منك تقديم إثبات لمصدر الأموال خلال 14 يوماً. كثيراً ما تكون ردّة الفعل الأولى للناس هي "هل يجب عليّ دفع ضرائب؟" – في الواقع، السبب وراء التجميد لا علاقة له بالضرائب، فهما أمران مختلفان تماماً . إن الخلط بين هذين الأمرين هو أكثر الأخطاء شيوعاً التي يقع فيها الصينيون في بريطانيا عند التعامل مع الأموال عبر الحدود.

عند تحويل الأموال من الصين إلى المملكة المتحدة، هل يخضع فعل التحويل نفسه لأي ضريبة؟

لا داعي لذلك. لا توجد في المملكة المتحدة ما يُعرف بـ "ضريبة التحويلات الواردة" أو "ضريبة التحويل". إن نقل الودائع المملوكة لك من الصين إلى المملكة المتحدة هو مجرد تغيير لموقع الأصول، ولا يترتب عليه أي التزام ضريبي.

العامل الحاسم في تحديد وجوب دفع الضرائب أم لا هو طبيعة هذه الأموال ، و ما إذا كنت مقيماً ضريبياً في المملكة المتحدة في اللحظة التي تم فيها الحصول عليها . المبالغ المقدمة كهدايا من الوالدين – لا تُفرض ضريبة الدخل على الطرف المتلقي في المملكة المتحدة؛ أما الرواتب والإيجارات والأرباح الأسهمية وأرباح رأس المال الناتجة عن بيع العقارات التي تحققها محلياً – فتُصنف كدخل أو أرباح، ويعتمد ما إذا كان يجب الإبلاغ عنها على وضعك الضريبي آنذاك。

تذكر في جملة واحدة: لا تُفرض ضرائب على تحويل رأس مال ، لكن يجب الإفصاح عن الأرباح عند تحققها. أما تجميد بنك لحسابك فهو إجراء روتيني لمكافحة غسل الأموال (لائحة غسل الأموال 2017)، وهيئة الإيرادات (HMRC) تركز فقط على جانب الإفصاح، وتسير كلتا الجهتين في مسارات مستقلة.

تغييرات كبيرة في القواعد بدءًا من 2025年4月: فترة إعفاء ضريبي لمدة 4 سنوات على الـ FIG، لا يفوتكم هذا الأمر للوافدين الجدد إلى المملكة المتحدة.

اعتباراً من 6 أبريل 2025، تم إلغاء "نظام التحويل" (remittance basis) المعمول به منذ سنوات طويلة. والآن، يلتزم جميع المقيمين الضريبيين في المملكة المتحدة مبدئياً بالإفصاح عن الدخل العالمي وفقاً لـ "أساس النشوء" (arising basis) — ولم يعد ما إذا كانت الأموال قد حُوّلت إلى المملكة المتحدة أم لا يؤثر على ضرورة الإفصاح عنها.

بدلاً من ذلك، يُطبق نظام الـ FIG لمدة 4 سنوات (نظام الدخل والأرباح الأجنبية): إذا لم تكن مقيماً للضرائب في المملكة المتحدة خلال السنوات الضريبية العشر المتتالية السابقة لوصولك إليها ، فإنه خلال السنوات الضريبية الأربع الأولى بعد وصولك إلى المملكة المتحدة ، يمكن الإعفاء من ضريبة الدخل والأرباح الأجنبية. وتتمثل التكلفة في أنه في السنة التي تُقدم فيها الطلب، ستفقد المخصص الشخصي (Personal Allowance) والإعفاء السنوي لأرباح رأس المال، كما يجب عليك تقديم طلب صريح لذلك ضمن إقرار الضرائب (SA109)، وعدم التقديم يعني التنازل عن هذا الحق.

الفئة الأخرى تشمل المهاجرين القدامى الذين اعتمدوا سابقاً نظام الأساس الضريبي القائم على التحويل: والذين يمتلكون أموالاً أجنبية قديمة تم اكتسابها قبل 6 أبريل 2025، ويمكنهم إعادة تحويلها تحديداً عبر Temporary Repatriation Facility، حيث تبلغ النسبة الضريبية 12٪ لسنتي الضرائب 2025/26 و2026/27، لترتفع إلى 15٪ في عام 2027/28 . وقد أُغلقت هذه النافذة بالفعل، وهي ليست ميزة دائمة.

إثبات مصدر الأموال المطلوب من البنك: أعدّه بمطابقته مع مصدر كل مبلغ (يُنصح بأخذ لقطات شاشة).

💡 خطوة عملية للغاية: احرص على تجهيز كافة المستندات اللازمة قبل التحويل عبر ، بدلاً من الانتظار حتى يطلب منك البنك توضيح . فبالنسبة لنفس المبلغ، إذا قام 5 أقارب بإرسال مبالغ جزئية، ستضطر لشرح مصادر أموال هؤلاء الخمسة—مما يرفع مستوى التعقيد بشكل أسي. وفي حال عدم التأكد من الفئة التي تندرج تحتها أموالك، فإن صرف £5 على موقع justiscript.com سيضمن لك الحصول على رد كتابي من محامٍ ممارس في المملكة المتحدة خلال 24 ساعة، وهو خيار يوفر عليك عناء التخمين الشخصي.

كيفية الإبلاغ عن الدخل الأجنبي إلى هيئة الإيرادات والجمارك الملكية البريطانية (HMRC)؟ تذكر هاتين الموعدتين النهائييتين

يُدرج الدخل من الخارج في "الصفحات الخاصة بالدخل الأجنبي" ضمن نظام الإقرار الذاتي (Self Assessment)، وهو النموذج SA106؛ ولطلب إعفاء FIG أو للإعلان عن وضع غير المقيم، يُضاف النموذج SA109.

على سبيل المثال، بالنسبة للسنة الضريبية المنتهية حديثاً 2025/26 (من 6 أبريل 2025 إلى 5 أبريل 2026): الموعد النهائي للإقرار الورقي هو 31 أكتوبر 2026، والموعد النهائي للإقرار الإلكتروني هو 31 يناير 2027 . في حال التأخر، تُفرض غرامة أولية قدرها £100، وبعد مرور ثلاثة أشهر تبدأ غرامة تراكمية قدرها £10 يومياً. وإذا كانت هذه هي المرة الأولى التي تحصل فيها على دخل أجنبي هذا العام، فيجب عليك التسجيل أولاً لدى هيئة الإيرادات الداخلية البريطانية (HMRC) لنظام "التقييم الذاتي" (Self Assessment)، ولا تترك الأمر حتى شهر يناير لتتذكر.

يؤثر هذا الأمر أيضاً على الجنسية: فتخضع طلبات التجنس لفحص "حسن السمعة" (Good Character)، الذي يتحقق مما إذا كنت قد وفّيت بالتزاماتك تجاه هيئة الإيرادات والضرائب الملكية البريطانية (HMRC). وإخفاء الدخل الأجنبي لفترة طويلة لا يقتصر أمره على مجرد سداد الضرائب المستحقة ودفع الغرامات فحسب.

إدخال النقد إلى المملكة المتحدة: £10,000 هو الحد الفاصل

يجب الإفصاح عن حمل مبالغ نقدية تبلغ 10,000 جنيه إسترليني أو ما يعادلها من عملات أجنبية أو أكثر عند الدخول إلى المملكة المتحدة أو الخروج منها، ويمكن تقديم هذا الإفصاح عبر الإنترنت قبل السفر بـ 72 ساعة كحد أدنى. وإذا قام أفراد الأسرة بتقسيم المبلغ بينهم بحيث يتجاوز المجموع هذا الحد، فيجب عليهم أيضاً الإفصاح عنه. والعواقب المترتبة على عدم الإفصاح ليست مجرد غرامة مالية بسيطة؛ إذ يمكن لـ Border Force مصادرة المبلغ النقدي بالكامل ، وقد تُفرض عليك غرامة تصل إلى 5,000 جنيه إسترليني لاستعادة الأموال، ولديك 30 يوماً من تاريخ إشعار الغرامة لتقديم اعتراض في حال عدم موافقتك على العقوبة.

📌 يُعد هذا النص للاستخدام المرجعي فقط، ويُرجى استشارة محامٍ أو مستشار ضرائب مرخص بشأن أي استفسارات محددة. وتخضع الرسوم والقواعد لأحدث إعلان صادر عن GOV.UK.

تقديري هو أن: المخاطر الحقيقية للأموال عبر الحدود لا تكمن أبداً في معدل الضريبة، بل في "عدم القدرة على التوضيح" . فبالنسبة لنفس المبلغ البالغ 30万، قد يتم فك التجميد لمن تتوفر لديه المستندات الكاملة خلال أسبوعين، بينما قد يستغرق الأمر من قام بتقسيمه إلى خمس عمليات تحويل نصف عام. فالمشاكل كلها تكون قد حُسمت فعلياً قبل الضغط على زر الإرسال.

يناسب جدول مقارنة مصادر الأموال المذكور أعلاه الأشخاص الذين يخططون لتحويل أموال من والديهم، أو الذين تلقوا للتو رسالة استفسار من البنك؛ حيث يُفضل فتحه ومراجعته بدقة لتصنيف مبالغك المالية مسبقاً. كما يستحق حفظه للاطلاع عليه لاحقاً عند أي استفسار قادم من البنك.

أود أن أسأل: هل طُلب منكم أو من أحد معارفكم إثبات مصدر الأموال من قبل البنوك البريطانية؟ وأي وثيقة أخيراً نجحت في إقناع البنك بالموافقة؟ شاركونا تجاربكم في التعليقات، فالخبرات الواقعية دائماً ما تكون أكثر فائدة من أي دليل أو نصائح.

هنا، نحلل يومياً قاعدة واحدة لا مفر منها للعيش في المملكة المتحدة؛ حيث تُشرح أيام الإقامة الدائمة، ومستندات التأشيرة، والامتثال الضريبي والمصرفي، بوضوح تام وبطريقة عملية يمكن تطبيقها مباشرة.

[مصدر البيانات] gov.uk/guidance/check-if-you-can-claim-the-4-year-foreign-income-and-gains-regime؛gov.uk/bringing-cash-into-uk؛gov.uk/government/publications/changes-to-the-taxation-of-non-uk-domiciled-individuals

هل تتعامل مع مسألة قانونية في المملكة المتحدة؟ JustiScript يمكن أن يساعد