Mourir sans testament au Royaume-Uni ? Le conjoint ne reçoit que 322 000 livres et le reste des biens peut revenir à des parents étrangers

📋 Règles ab intestat : les conjoints n’ont pas tout non plus

De nombreux Chinois pensent que « le conjoint/les enfants hériteront automatiquement de tout », mais si le défunt n'a pas de testament, la totalité de la succession sera distribuée selon les règles ab intestat, et la méthode de distribution dépend du fait que le défunt était marié ou pacsé civilement et quels parents sont en vie.

Situation 1 : Conjoint + enfants

À partir du 26 juillet 2023, le conjoint/partenaire civil peut recevoir une part statutaire de la succession (Statutory Legacy) de 322 000 £, plus des objets personnels (Personal Chattels) et un intérêt absolu sur la moitié des biens restants ; l'autre moitié des biens restants sera héritée par les enfants.

Exemple : Tom et Heather sont mariés et ont une fille, Selma. À sa mort, Tom a laissé une succession de 350 000 £ (propriété détenue uniquement), Heather a reçu les premiers 322 000 £ et sur les 28 000 £ restants, Heather a reçu 14 000 £ et Selma a reçu 14 000 £.

Situation 2 : Avec conjoint + sans enfants

Si le défunt était marié ou pacsé et n'avait ni enfants ni petits-enfants, le conjoint/partenaire civil hérite de la totalité de la succession (quelle que soit la valeur de la succession).

Situation 3 : Pas de conjoint mais des enfants

S'il n'y a pas de conjoint ou de partenaire civil, la succession est partagée à parts égales entre les enfants du défunt. Tous les enfants issus d’un mariage et les enfants légalement adoptés ont des parts égales – mais les beaux-enfants peuvent être confrontés à des complications en cas de situation ab intestat.

Situation 4 : Pas de conjoint ni d'enfants

L'héritage est réparti dans l'ordre de priorité suivant : parents → frères et sœurs de sang-mêlé et leurs descendants → frères et sœurs de sang-mêlé et leurs descendants → grands-parents → oncles et tantes de sang-mêlé et leurs descendants → oncles et tantes de sang-mêlé et leurs descendants → in fine à la famille royale britannique (Crown).

⚠️ Point aveugle clé : les partenaires non mariés et les amis n’hériteront de rien. Même si vous et votre partenaire vivez ensemble depuis 30 ans, avez élevé des enfants ensemble et n'êtes pas mariés/pacsés civilement, l'autre partenaire n'aura aucun droit légal sur votre succession.

💷 Seuil des droits de succession (IHT) : toujours gelé en 2026

Après avoir rédigé un testament, il faut également tenir compte des droits de succession. Au cours de l'année fiscale 2026/27, l'impôt sur les successions (IHT) est prélevé à un taux de 40 % sur les successions nettes au-dessus de la tranche de taux nul (NRB), le seuil NRB étant de 325 000 £ – un chiffre maintenu depuis avril 2009.

Triple exonération fiscale superposée à

• Il existe une tranche standard de taux nul de 325 000 £ par personne ; si la résidence principale est laissée aux descendants directs (enfants, petits-enfants, beaux-enfants, enfants adoptés), 175 000 £ supplémentaires de tranche résidentielle à taux nul (RNRB) peuvent être obtenus
• Si la succession est admissible à l'exonération du conjoint/partenaire civil, la proportion non utilisée du NRB par le premier défunt peut être transférée au conjoint/partenaire civil survivant, de sorte que le NRB combiné peut atteindre 650 000 £.
• Si le RNRB n'est pas entièrement utilisé, la partie non utilisée peut également être transférée au conjoint/partenaire civil survivant, jusqu'à un RNRB combiné pouvant atteindre 350 000 £.

Cela signifie : une succession éligible peut transmettre jusqu'à 500 000 £ (célibataire) et une succession éligible d'un conjoint/partenaire civil survivant peut transmettre jusqu'à 1 000 000 £ sans payer de droits de succession.

mais il y a deux pièges

1️⃣ La tranche résidentielle à taux zéro sera imposée à un taux de 1 £ pour chaque 2 £ sur le patrimoine net supérieur à 2 000 000 £, et les seuils de réduction NRB, RNRB et 2 000 000 £ seront tous gelés jusqu'en avril 2031.

2️⃣ À partir d'avril 2026, pour les actifs éligibles à l'Agricultural Property Relief (APR) ou au Business Property Relief (BPR), la limite de réduction de 100 % sera de 2,5 millions de livres sterling ; le projet de loi de finances 2026 l'a légiféré – cela a un impact énorme sur les investisseurs chinois qui détiennent des actions AIM, des fermes ou des entreprises familiales.

✍️ 4 exigences strictes pour un testament valide

La base juridique des testaments en Angleterre et au Pays de Galles est l'article 9 du Wills Act 1837, une législation en vigueur depuis 188 ans qui définit les exigences précises pour convertir un document en testament juridiquement contraignant.

Règles de base

• Le testament doit être signé par le testateur en présence de deux ou plusieurs témoins ; chaque témoin doit alors attester et signer le testament en présence du testateur - mais les témoins n'ont pas besoin de se regarder signer.
• L’erreur la plus courante et la plus coûteuse consiste à demander au bénéficiaire d’agir comme témoin. Si votre fille est témoin de votre testament et doit hériter de 300 000 £, elle perdra la totalité de son héritage. Le reste du testament reste valable, mais son legs est entièrement nul
• Les témoins doivent être âgés de plus de 18 ans, sains d’esprit et ne peuvent être le bénéficiaire ou son conjoint.

mettra à jour l'heure

Le testament doit être mis à jour dans les circonstances suivantes : mariage/divorce/remariage (le conjoint/partenaire civil n'a le droit d'hériter selon les règles ab intestat que s'il survit au moins 28 jours après le décès du défunt), naissance d'enfants, achat de propriété, immigration au Royaume-Uni pour obtenir la résidence permanente/naturalisation, plus-value substantielle.

🔍 Malentendus courants parmi les Chinois au Royaume-Uni

Mythe 1 : « J'ai fait un testament en Chine et il est également valable au Royaume-Uni »

Les testaments chinois peuvent ne pas répondre aux exigences en matière de témoins du British Wills Act 1837, et lorsque des actifs britanniques sont impliqués, une nouvelle homologation (Probate) sera requise, ce qui peut prendre jusqu'à plusieurs mois. Il est recommandé de créer un testament britannique distinct pour les actifs britanniques.

Malentendu 2 : « Les comptes communs/biens immobiliers seront automatiquement donnés au conjoint, pas besoin de l'inscrire dans le testament »

Dans le cas des copropriétaires bénéficiaires, le partenaire survivant hérite automatiquement de la part de l'autre époux ; il en va de même pour les comptes bancaires conjoints. Cette partie de la propriété ne compte pas dans la valeur de la succession évaluée selon les règles ab intestat - mais si vous êtes locataires communs (locataires en commun), le partenaire survivant n'hérite pas automatiquement et doit le préciser par un testament.

Malentendu 3 : « Si je souscris une assurance vie, ma famille n'aura pas de problèmes financiers »

Les versements de l'assurance-vie peuvent prendre plusieurs semaines, mais les droits de succession (IHT) doivent être payés dans les 6 mois suivant la date du décès, et le HMRC exige le paiement dans ce délai. Dans certains cas (par exemple, si la succession comprend des biens immobiliers), l'exécuteur testamentaire peut payer en plusieurs versements, mais sans un exécuteur testamentaire (exécuteur testamentaire) nommé par le testament, la famille peut même ne pas être en mesure de débloquer le compte bancaire.

✅ Liste d'actions en 4 étapes

1. Inventaire du patrimoine et estimation des droits de succession

Répertoriez tous les actifs (propriétés, dépôts bancaires, ISA, pensions, actions, assurance-vie) et passifs (hypothèques, cartes de crédit) du Royaume-Uni et calculez si la valeur nette dépasse 325 000 £ (célibataire) ou 500 000 £ (marié avec des biens laissés aux enfants). S'il dépasse, demandez-vous si une planification IHT est nécessaire.

2. Rédiger ou mettre à jour un testament

Vous pouvez trouver un avocat agréé (Solicitor) pour le rédiger (coût de 150 £ à 500 £ +), ou utiliser un outil de testament en ligne conforme au Wills Act 1837. N'oubliez pas : le témoin ne peut pas être le bénéficiaire ou le conjoint du bénéficiaire, sinon le legs du bénéficiaire sera invalidé. XX1AA