離開英國前銀行賬戶先別關：退稅、養老金怎麼辦

機票訂好、房子退了、銀行卡當天註銷——三個月後 HMRC 寄出一張幾百英鎊的退稅支票，寄到英國的舊地址，錢進不了任何一個還活著的帳戶。這是離開英國最常見、也最冤的一筆損失。

走之前要處理的錢，其實分三條線：退稅、帳戶、養老金。每條都有自己的時間點，順序搞反了就得多繞一圈。

離開英國如何退稅？P85 表格的兩個前提

英國的所得稅是按整年收入預估、按月扣的。你在 9 月離境，系統卻按「你會幹滿到次年 4 月 5 日」來扣稅，多扣的部分要主動去要。

工具就是 P85（正確申報你的所得稅，如果你即將離開英國）。GOV.UK 上寫得很明確：適用於曾經在英國生活工作、離開後可能不再回來，或將在海外全職工作滿至少一個完整課稅年度的人。

兩個操作細節最容易漏：人還沒離開英國，就只能打印出來郵寄，網上申報只對已經離境的人開放；離職時拿到的 P45，要把第 2、3 聯一起交上去。

HMRC 明確說明：不承擔將退稅換成外幣或匯到境外的費用，支票會寄到系統裡登記的當前地址。所以——退稅到賬之前，英國銀行賬戶別關。

離開英國後 ISA 和銀行賬戶還能留嗎

ISA 的規則是：成為非居民後，從搬走的下一個納稅年度起不能再往裡存錢，但帳戶可以繼續保留，裡面的錢在英國稅上仍然免稅。要主動通知 ISA 提供商你已經搬走，別等它自己發現。

普通活期帳戶則要看銀行政策，不少銀行不接受海外地址的普通帳戶，會要求轉成國際帳戶或關閉。穩妥做法是留一個還能收款的帳戶，等退稅、養老金對帳、押金退還全部走完再處理。

離境前後 6 件事時間線（建議截圖）

英國養老金人走了還能拿嗎？57 歲與 25% 那道坎

先說結論：workplace pension 裏的錢是你的，人走了它不會消失，可以一直放在英國。目前最早支取年齡是 55 歲，2028 年 4 月 6 日起升到 57 歲（依 Finance Act 2022 第 10 條）。換過幾份工作、忘了養老金在哪家機構的，用 GOV.UK 的 Pension Tracing Service 按雇主名字查。

很多人想「乾脆整筆轉到國外」。這一步要非常謹慎：轉入 QROPS 可能觸發 25％ 的 Overseas Transfer Charge，只有在符合特定豁免（例如本人與該計劃所在地一致並持續居住）時才免。2024 年 10 月預算後，原先針對 EEA 與直布羅陀的豁免已被取消。轉之前一定先算清楚這 25％。

國家養老金 NI 補繳：2026 年 4 月已變貴

新制的國家養老金要求在記錄上至少有 10 個符合資格的年份 才能領取任何金額。不足 10 年的人，在離境前查一次 NI 記錄，缺口通常可以補回過去 6 年。

這裡有個剛落地的變化：2026 年 4 月 6 日起，海外期間不能再補繳 Class 2，只能補 Class 3，周費用從幾英鎊跳到約 £17.75（約 £923/年），並且新申請人需滿足「在英連續居住 10 年」或「已有 10 個 qualifying year」其中之一。表格是 CF83，申請前先讀 NI38 指引，具體費用以 HMRC 當年公告為準。

另外提醒一句：人在海外一樣能領 State Pension，但年度調漲只在 EEA、直布羅陀、瑞士以及與英國簽有相關社會保障協議的國家適用，其他地方金額會凍結在首次領取時的水平。這是純粹的規則，提前知道就好安排。

如果你的情況混著自僱收入、房產出租或雙重稅務居民身分，一個人硬啃條文很容易算錯。justiscript.com 上花 £5 可以讓英國執業律師在 24 小時內針對一個具體問題給書面回覆，中英文都行，比事後補救便宜太多。

本文僅供參考，具體問題請諮詢持牌律師或稅務顧問。

[數據來源] GOV.UK：gov.uk/guidance/get-your-income-tax-right-if-youre-leaving-the-uk-p85；gov.uk/state-pension-if-you-retire-abroad；gov.uk 關於 2026 年 4 月起海外期間自願國民保險繳費的說明

我的判斷是：離開英國這件事上，最貴的錯誤不是少退幾百鎊稅，而是急著把英國帳戶關掉、把養老金整筆搬走。前者頂多晚拿，後者可能一次性掉 25%。慢一步反而省錢。

上面那張「離境前後 6 件事」的表，適合正在整理行李、下個月就要離開的人對照一項項打勾，也值得保存下來給已經離開但還沒辦理 P85 的朋友看看。

想請教大家：你的 NI 記錄現在累積到幾年了？是打算繼續補到 10 年，還是準備就此停手？評論區說說你的算法，我看到會回。

這個號每天拆一條英國身分與稅務規則——出境天數怎麼數、永居材料清單、退稅與養老金這類走之前必須處理的事，持續更新，需要時翻得到。

在英國遇到法律問題？JustiScript 可以幫你